Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
ON Semiconductor Corp., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données révèle une évolution significative des immobilisations corporelles au cours de la période considérée. Les investissements en bâtiments ont connu une augmentation constante, passant de 860 600 unités monétaires en 2019 à 1 324 200 unités monétaires en 2023. Cette progression suggère une stratégie d'expansion ou de modernisation des infrastructures.
Les investissements dans les machines, le matériel et autres actifs ont également augmenté de manière soutenue, passant de 4 275 200 unités monétaires en 2019 à 6 489 000 unités monétaires en 2023. Cette tendance indique un renforcement des capacités de production ou une mise à niveau technologique.
L'évolution des immobilisations corporelles, brutes, reflète la somme des investissements dans les différentes catégories d'actifs. On observe une augmentation globale, passant de 5 261 000 unités monétaires en 2019 à 7 931 000 unités monétaires en 2023. Cependant, l'amortissement cumulé a également augmenté, passant de -2 669 400 unités monétaires en 2019 à -3 529 500 unités monétaires en 2023, ce qui est cohérent avec l'augmentation des actifs amortissables.
Le montant net des immobilisations corporelles, calculé en soustrayant l'amortissement cumulé des immobilisations corporelles brutes, a connu une croissance notable, passant de 2 591 600 unités monétaires en 2019 à 4 401 500 unités monétaires en 2023. Cette augmentation du montant net indique une valorisation accrue des actifs corporels de l'entreprise, malgré l'amortissement.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable sur la période, avec une légère fluctuation autour de 118 000 unités monétaires à partir de 2020.
- Bâtiments
- Une augmentation constante est observée, indiquant des investissements continus dans les infrastructures.
- Machines, matériel et autres
- Une croissance significative est constatée, suggérant une modernisation ou une expansion des capacités de production.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Une augmentation globale reflète les investissements dans les différentes catégories d'actifs.
- Amortissement cumulé
- Une augmentation constante, attendue avec l'augmentation des actifs amortissables.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Une croissance notable indique une valorisation accrue des actifs corporels.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
ON Semiconductor Corp., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant l'âge des actifs et leur durée de vie estimée. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation progressive entre 2019 et 2021, passant de 51.98% à 58.13%. Cependant, une diminution significative est observée en 2022 (48.63%) et se poursuit en 2023 (45.17%), indiquant un renouvellement ou une réévaluation des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée a légèrement diminué de 13 ans en 2019 à 12 ans en 2020, puis est revenue à 13 ans en 2021. Une augmentation est ensuite constatée en 2022 et 2023, atteignant 16 ans, suggérant une révision à la hausse des estimations de longévité des actifs.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, a progressé de 7 ans en 2019 à 8 ans en 2021, puis est restée stable en 2022 et a diminué à 7 ans en 2023. Cette évolution pourrait être liée aux investissements dans de nouveaux actifs ou à des changements dans les méthodes d'acquisition.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée a diminué de 6 ans en 2019 à 5 ans en 2020, puis est restée stable à 6 ans en 2021. Une augmentation notable est observée en 2022 et 2023, atteignant 8 et 9 ans respectivement. Cette tendance est cohérente avec l'augmentation de la durée de vie utile totale estimée et le ratio moyen d’âge en baisse, indiquant une amélioration de la valeur résiduelle des actifs.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une gestion proactive des actifs, avec des ajustements réguliers des estimations de durée de vie et potentiellement des investissements dans de nouveaux actifs, contribuant à une amélioration de la durée de vie restante estimée.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période 2019-2023, passant de 2 669 400 US$ en milliers à 3 529 500 US$ en milliers. Bien qu'une croissance soit observée chaque année, une légère diminution est notable en 2022, avant une reprise en 2023.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Les immobilisations corporelles brutes ont également augmenté de manière générale sur la période, passant de 5 261 000 US$ en milliers en 2019 à 7 931 000 US$ en milliers en 2023. L'augmentation la plus importante est observée entre 2021 et 2022, suivie d'une nouvelle augmentation substantielle entre 2022 et 2023.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable tout au long de la période, avec une légère diminution initiale suivie d'une stabilisation autour de 117 800 US$ en milliers à partir de 2020.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge des immobilisations a augmenté de 2019 à 2021, passant de 51,98% à 58,13%. Cependant, une diminution significative est observée en 2022 (48,63%) et se poursuit en 2023 (45,17%). Cette baisse suggère un renouvellement ou un remplacement des actifs, ou l'acquisition de nouveaux actifs plus récents.
L'augmentation des immobilisations corporelles brutes, combinée à la diminution du ratio moyen d'âge, indique un investissement continu dans de nouveaux actifs. L'évolution de l'amortissement cumulé reflète l'utilisation continue des actifs existants et nouveaux, et sa croissance est cohérente avec l'augmentation des immobilisations brutes.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation constante est observée de 2019 à 2023, passant de 5 261 000 US$ en milliers à 7 931 000 US$ en milliers. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur de la terre reste relativement stable tout au long de la période, avec une légère diminution initiale suivie d'une stabilisation autour de 117 800 US$ en milliers à partir de 2021.
La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles a connu une évolution fluctuante. Après une augmentation de 2019 à 2020, elle a diminué en 2021, puis a augmenté de nouveau en 2023, atteignant 485 300 US$ en milliers. Cette variation pourrait être liée à des changements dans la composition des actifs, à des ajustements des taux d'amortissement ou à la mise en service de nouveaux actifs.
La durée de vie utile totale estimée des immobilisations corporelles a été revue à la baisse en 2020, passant de 13 à 12 ans, puis est revenue à 13 ans en 2021 avant d'être augmentée à 16 ans en 2022 et maintenue à ce niveau en 2023. Cette modification indique une réévaluation de la durée d'utilisation prévue des actifs, potentiellement en raison de l'introduction de nouvelles technologies ou de changements dans les méthodes de production.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance continue de 2019 à 2023, indiquant des investissements constants.
- Terre
- Valeur stable avec une légère fluctuation initiale.
- Dotation aux amortissements
- Évolution fluctuante, possiblement liée à la composition des actifs et aux taux d'amortissement.
- Durée de vie utile totale estimée
- Révision à la baisse en 2020, puis augmentation en 2022 et stabilisation, suggérant une réévaluation de la durée d'utilisation des actifs.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 2 669 400 unités monétaires en 2019 à 3 529 500 unités monétaires en 2023. Cependant, une légère diminution a été observée en 2022, avant une reprise en 2023.
- Amortissement cumulé
- L'évolution de cet indicateur suggère une augmentation continue de la valeur des actifs amortissables, malgré la fluctuation observée en 2022. Cette fluctuation pourrait être due à des cessions d'actifs ou à des changements dans les méthodes d'amortissement.
Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles ont également montré une tendance générale à la hausse, augmentant de 409 700 unités monétaires en 2019 à 485 300 unités monétaires en 2023. Comme pour l'amortissement cumulé, une diminution a été constatée en 2022, suivie d'une augmentation en 2023.
- Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
- L'augmentation des dotations aux amortissements indique une reconnaissance accrue des coûts liés à l'utilisation des actifs immobilisés. La corrélation avec l'amortissement cumulé suggère une cohérence dans la politique d'amortissement.
L'estimation de l'âge des actifs, mesurée par le temps écoulé depuis l'achat, est restée relativement stable, oscillant autour de 7 à 8 ans sur la période. Une légère diminution est observée en 2023, revenant à 7 ans.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- La stabilité de cet indicateur suggère une politique d'investissement relativement constante dans les immobilisations corporelles, avec un renouvellement des actifs à un rythme régulier. La légère diminution en 2023 pourrait indiquer un renouvellement plus important des actifs cette année-là.
En résumé, les données indiquent une augmentation continue de l'amortissement cumulé et des dotations aux amortissements, ce qui peut refléter une expansion des actifs immobilisés ou des ajustements dans les méthodes d'amortissement. La stabilité de l'âge moyen des actifs suggère une gestion prudente du parc d'immobilisations.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
2023 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et les amortissements. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une fluctuation initiale, passant de 2 591 600 unités monétaires en 2019 à 2 512 300 en 2020, avant de se stabiliser autour de 2 524 300 en 2021. Une augmentation notable est ensuite observée en 2022, atteignant 3 450 700, et se poursuit en 2023 avec 4 401 500, indiquant un investissement important dans les actifs corporels au cours de ces deux dernières années.
La valeur de la terre est restée relativement stable sur la période analysée, avec une légère diminution initiale de 125 200 à 119 700 unités monétaires, puis une stabilisation autour de 117 800 à partir de 2021.
La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles a augmenté de 409 700 à 444 100 unités monétaires entre 2019 et 2020, puis a diminué à 436 500 en 2021 et à 398 100 en 2022. Cependant, une augmentation est constatée en 2023, atteignant 485 300, ce qui pourrait être lié à l'augmentation des immobilisations corporelles nettes.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles a augmenté progressivement, passant de 6 ans en 2019 à 9 ans en 2023. Cette augmentation suggère une réévaluation des méthodes d'amortissement ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue.
- Tendances principales
- Augmentation significative du montant net des immobilisations corporelles en 2022 et 2023.
- Stabilité relative
- La valeur de la terre est restée stable sur la période.
- Amortissements
- Les amortissements ont fluctué, avec une augmentation en 2023 corrélée à l'augmentation des immobilisations.
- Durée de vie
- Augmentation progressive de la durée de vie restante estimée des actifs.