Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Qualcomm Inc., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
L'analyse des données révèle une évolution significative des immobilisations corporelles sur la période considérée. Les investissements bruts dans les immobilisations ont globalement augmenté, bien que cette croissance ne soit pas uniforme pour toutes les catégories.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable, fluctuant légèrement autour de 170 millions de dollars américains, avec une légère diminution observée en 2022 et 2023, puis une stabilisation en 2024.
- Bâtiments et améliorations
- Les bâtiments et améliorations ont connu une augmentation constante de leur valeur brute, passant de 1546 millions de dollars américains en 2019 à 1888 millions de dollars américains en 2024. Cette progression suggère des investissements continus dans l'infrastructure.
- Matériel informatique et logiciels
- Le matériel informatique et les logiciels ont également affiché une croissance notable, avec une augmentation significative de 1356 millions de dollars américains en 2019 à 2022 millions de dollars américains en 2024. Cette tendance indique un investissement croissant dans les technologies de l'information.
- Machines et équipements
- Les machines et équipements ont connu la plus forte augmentation en valeur brute, passant de 4007 millions de dollars américains en 2019 à 8647 millions de dollars américains en 2024. Cette croissance substantielle suggère des investissements importants dans la capacité de production.
- Mobilier et matériel de bureau
- Le mobilier et le matériel de bureau ont progressé de manière plus modérée, passant de 86 millions de dollars américains en 2019 à 139 millions de dollars américains en 2024.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives ont augmenté de 301 millions de dollars américains en 2019 à 550 millions de dollars américains en 2024, indiquant des investissements dans l'amélioration des espaces loués.
- Construction en cours
- La construction en cours a montré une tendance à la baisse sur la période, passant de 182 millions de dollars américains en 2019 à 126 millions de dollars américains en 2024, ce qui pourrait indiquer la finalisation de projets de construction.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Le total des immobilisations corporelles brutes a augmenté de 7648 millions de dollars américains en 2019 à 13541 millions de dollars américains en 2024, reflétant l'ensemble des investissements réalisés.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- La dépréciation et l'amortissement cumulés ont augmenté de manière constante, passant de -4567 millions de dollars américains en 2019 à -8876 millions de dollars américains en 2024, ce qui est logique compte tenu de l'augmentation des immobilisations.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a augmenté de 3081 millions de dollars américains en 2019 à 5168 millions de dollars américains en 2022, puis a diminué à 4665 millions de dollars américains en 2024. Cette diminution récente pourrait être due à une accélération de la dépréciation ou à des cessions d'actifs.
En conclusion, les données indiquent une période d'investissement important dans les immobilisations corporelles, en particulier dans les machines et équipements, suivie d'une stabilisation voire d'une légère diminution du montant net des immobilisations à la fin de la période analysée.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Qualcomm Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant l'âge et la durée de vie des actifs. Le ratio moyen d’âge a connu une fluctuation au cours de la période observée. Après une diminution initiale de 2019 à 2021, il a augmenté en 2022 et 2023, atteignant un pic en 2024. Cette évolution suggère un renouvellement plus lent des actifs au fil du temps.
- Ratio moyen d’âge
- Ce ratio a diminué de 61,07% en 2019 à 57,33% en 2021, indiquant un rajeunissement du parc d'actifs. Cependant, il a ensuite augmenté à 66,38% en 2024, ce qui pourrait signaler un investissement réduit dans de nouveaux actifs ou une prolongation de la durée d'utilisation des actifs existants.
La durée de vie utile totale estimée a globalement diminué de 11 ans en 2019 à 9 ans en 2022, avant de remonter à 10 ans en 2024. Cette variation peut être due à des changements dans les méthodes d'estimation de la durée de vie, à l'introduction de nouveaux types d'actifs ou à une réévaluation des conditions d'utilisation.
- Durée de vie utile totale estimée
- La diminution initiale de la durée de vie utile totale estimée pourrait indiquer une obsolescence technologique plus rapide ou une utilisation plus intensive des actifs. La remontée en 2024 pourrait refléter des améliorations dans la maintenance ou l'acquisition d'actifs plus durables.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, a diminué de 7 ans en 2019 à 5 ans en 2022, puis a augmenté à 6 ans en 2024. Cette évolution est cohérente avec les changements observés dans le ratio moyen d’âge et la durée de vie utile totale estimée.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- La diminution initiale suggère que les actifs acquis récemment représentaient une part plus importante du parc total. L'augmentation en 2024 pourrait indiquer un ralentissement des acquisitions récentes.
La durée de vie restante estimée a diminué de 4 ans en 2019 à 3 ans en 2023, puis est restée stable en 2024. Cette tendance indique une diminution de la valeur résiduelle des actifs et une nécessité potentielle d'investissements futurs pour maintenir la capacité opérationnelle.
- Durée de vie restante estimée
- La diminution de la durée de vie restante estimée souligne l'importance d'une planification rigoureuse des investissements en capital pour éviter des perturbations opérationnelles dues à l'obsolescence des actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données révèle une tendance à la hausse de la dépréciation et de l'amortissement cumulés sur la période considérée, passant de 4 567 millions de dollars américains en 2019 à 8 876 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation suggère une utilisation accrue des actifs immobilisés ou l'acquisition de nouveaux actifs nécessitant une dépréciation.
Les immobilisations corporelles brutes ont également connu une augmentation constante, évoluant de 7 648 millions de dollars américains en 2019 à 13 541 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur de la terre est restée relativement stable tout au long de la période, fluctuant légèrement autour de 170 millions de dollars américains, avec une légère diminution observée en 2023 et 2024.
Le ratio moyen d’âge des actifs a initialement diminué, passant de 61,07 % en 2019 à 56,91 % en 2022, ce qui pourrait indiquer un renouvellement des actifs. Cependant, ce ratio a augmenté en 2023 (61,14 %) et en 2024 (66,38 %), suggérant un vieillissement du parc d'actifs ou un ralentissement du rythme de remplacement.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation continue sur la période, indiquant une utilisation accrue des actifs ou l'acquisition de nouveaux actifs.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Croissance constante, reflétant un investissement continu dans les actifs physiques.
- Terre
- Valeur stable avec une légère diminution récente.
- Ratio moyen d’âge
- Diminution initiale suivie d'une augmentation, suggérant un renouvellement initial des actifs puis un vieillissement ou un ralentissement du remplacement.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2019 et 2021, suivie d'une croissance plus modérée jusqu'en 2024. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur de la terre reste relativement stable tout au long de la période, avec des fluctuations minimes. Cela indique une politique de gestion foncière conservatrice.
La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles présente une augmentation constante et notable. Cette hausse est cohérente avec l'augmentation des immobilisations corporelles brutes, reflétant l'usure et le déclin de la valeur des actifs au fil du temps. L'accélération de l'amortissement entre 2020 et 2022 pourrait indiquer une accélération du rythme d'utilisation des actifs ou une réévaluation des durées de vie utiles.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée des immobilisations corporelles a diminué de 11 ans en 2019 à 9 ans en 2022, puis est revenue à 10 ans en 2024. Cette variation pourrait être due à des changements dans les technologies utilisées, à des mises à niveau des actifs ou à une réévaluation des estimations initiales. La diminution en 2022 pourrait avoir un impact sur l'augmentation de la dotation aux amortissements observée la même année.
En résumé, les données suggèrent une stratégie d'investissement dans les actifs physiques, combinée à une gestion prudente du terrain et à une reconnaissance progressive de l'amortissement des actifs. La fluctuation de la durée de vie utile estimée mérite une attention particulière pour comprendre son impact sur les états financiers.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la dépréciation et l'amortissement cumulés, ainsi que la dotation aux amortissements des immobilisations corporelles. L'estimation de l'âge des actifs, bien que stable sur une période, présente une légère variation à la fin de la période observée.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- La dépréciation et l'amortissement cumulés présentent une augmentation constante sur l'ensemble de la période. L'évolution passe de 4 567 millions de dollars américains en 2019 à 8 876 millions de dollars américains en 2024. L'accélération de la croissance est notable entre 2021 et 2023, suggérant potentiellement des investissements importants en immobilisations corporelles au cours des années précédentes ou une modification des méthodes d'amortissement.
- Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles suit également une tendance à la hausse. Elle progresse de 674 millions de dollars américains en 2019 à 1 400 millions de dollars américains en 2023 et 2024. Cette augmentation est plus marquée entre 2019 et 2021, puis se stabilise. La constance de ce chiffre sur les deux dernières périodes indique une prévisibilité dans les charges d'amortissement.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs reste relativement stable, oscillant autour de 6 à 7 ans. Une légère augmentation est observée en 2024, atteignant 6 ans, ce qui pourrait indiquer un renouvellement partiel du parc d'immobilisations ou un ralentissement des acquisitions récentes. Cette variation, bien que faible, mérite d'être surveillée pour évaluer l'impact potentiel sur les futures dotations aux amortissements.
En résumé, les données suggèrent une augmentation continue de la dépréciation et de l'amortissement cumulés, corrélée à une dotation aux amortissements des immobilisations corporelles en hausse. La stabilité de l'âge des actifs, avec une légère augmentation récente, pourrait signaler des changements dans la politique d'investissement ou de renouvellement des immobilisations.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable des immobilisations corporelles nettes sur la période considérée. On observe une augmentation constante de 2019 à 2022, suivie d'une diminution en 2023 et 2024.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a progressé de 3081 millions de dollars américains en 2019 à 5168 millions de dollars américains en 2022, indiquant un investissement continu dans les actifs physiques. Cependant, ce montant a diminué à 5042 millions de dollars américains en 2023 et à 4665 millions de dollars américains en 2024, suggérant potentiellement des cessions d'actifs, une dépréciation accrue ou un ralentissement des investissements.
La terre, quant à elle, présente une stabilité remarquable, avec une valeur constante d'environ 170 millions de dollars américains tout au long de la période, avec une légère diminution à 169 millions de dollars américains en 2023 et 2024.
- Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements a connu une augmentation significative, passant de 674 millions de dollars américains en 2019 à 1400 millions de dollars américains en 2023 et 2024. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement des immobilisations corporelles jusqu'en 2022 et reflète la reconnaissance comptable de la consommation des avantages économiques futurs de ces actifs. L'augmentation continue malgré la diminution des immobilisations corporelles nettes en 2023 et 2024 pourrait indiquer une accélération de l'amortissement des actifs existants.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs a diminué de 4 ans en 2019 à 3 ans en 2023 et 2024. Cette réduction peut être due à des changements dans les méthodes d'amortissement, à une obsolescence plus rapide des actifs ou à des mises à niveau technologiques nécessitant un renouvellement plus fréquent des équipements. Une durée de vie restante plus courte entraîne une dotation aux amortissements plus élevée, ce qui est cohérent avec les données observées.