Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Roper Technologies Inc., bilan consolidé : actifs
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D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie et ses équivalents ont connu une croissance significative entre 2018 et 2022, passant de 364,4 millions de dollars à 792,8 millions de dollars. Après une augmentation notable en 2019, une baisse est observée en 2020, puis une reprise avec une croissance continue jusqu'en 2022. Cette évolution suggère une gestion efficace des liquidités, avec une capacité accrue à maintenir une réserve de trésorerie importante à la fin de la période.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs ont affiché une tendance à la hausse de 2018 à 2020, atteignant un pic à 863 millions de dollars en 2020. Une légère diminution en 2021 et une baisse plus marquée en 2022 portent cette valeur à 724,5 millions, ce qui pourrait indiquer une amélioration dans la gestion du recouvrement ou une réduction des ventes à crédit.
- Stocks, nets
- Les stocks ont progressé de 190,8 millions en 2018 à 198,4 millions en 2020, pour ensuite diminuer à 176,1 millions en 2021 et chuter à 111,3 millions en 2022. La réduction significative en 2022 pourrait indiquer une optimisation de la gestion des stocks ou une baisse de la production ou des ventes en stock.
- Impôts sur les bénéfices à recevoir
- Les montants à recevoir d'impôts ont triplé entre 2021 et 2022, atteignant 61 millions, après une croissance régulière depuis 2018. Cette augmentation pourrait résulter de différences temporaires dans la perception des impôts ou d'une réévaluation des passifs fiscaux à court terme.
- Créances non facturées
- Les créances non facturées ont connu une croissance constante jusqu'en 2020, culminant à 241,7 millions, puis ont chuté de façon marquée en 2021 et 2022, retrouvant un niveau proche de celui de 2018 (91500 millions). La baisse pourrait signaler une amélioration de la gestion des créances ou un ajustement dans la reconnaissance des revenus.
- Autres actifs circulants
- Ce poste a connu une croissance régulière, passant de 80 millions en 2018 à 151,3 millions en 2022. La progression indique une augmentation des actifs à court terme diversifiés, participant à l'augmentation totale de l'actif circulant du groupe.
- Actifs circulants détenus en vue de la vente
- Ce poste a disparu après 2019, mais une valeur importante de 788,6 millions de dollars apparaît en 2022, ce qui indique une valorisation significative d'actifs destinés à la vente, pouvant représenter une stratégie de cession ou une réévaluation de certains actifs à court terme.
- Actif circulant
- Ce total a fluctué, passant de 1,61 milliard en 2018 à un pic de 2,42 milliards en 2021, avant de diminuer à 1,93 milliard en 2022. La croissance globale traduit une expansion de la liquidité et des actifs à court terme, tandis que la baisse en 2022 pourrait être liée à la cession d'actifs ou à une gestion plus prudente des liquidités.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont diminué de 128,7 millions en 2018 à 85,3 millions en 2022, avec une fluctuation en 2019 et 2020. La baisse en 2022 pourrait refléter des amortissements ou la cession d’actifs physiques.
- Survaleur
- La survaleur a montré une croissance soutenue de 2018 à 2022, passant de 9,35 milliards à environ 15,95 milliards de dollars, indiquant une valorisation accrue des fonds de commerce ou des écarts d’acquisition, témoignant d’une émergence positive de la valeur de la société au-delà des actifs tangibles et incorporels initiaux.
- Autres immobilisations incorporelles, montant net
- Ce poste a également connu une croissance régulière, passant de 3,84 milliards en 2018 à plus de 8,03 milliards en 2022. L’augmentation reflète probablement des investissements dans des actifs incorporels, tels que brevets, licences ou autres droits, contribuant également à la valorisation globale de l’entreprise.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont varié, atteignant un pic en 2020 avec 104 millions, avant de diminuer à 55,9 millions en 2022. La fluctuation peut indiquer des ajustements fiscaux ou des bénéfices fiscaux reportés liés aux investissements et aux actifs incorporels.
- Partcipation
- Ce poste apparaît en 2022 à 535 millions, alors qu’il est absent dans les années précédentes, ce qui indique une nouvelle allocation de participation ou une reconnaissance accrue des intérêts dans d’autres sociétés ou filiales en 2022.
- Autres actifs
- Les autres actifs ont fluctué, culminant à 425,8 millions en 2020, avant de diminuer légèrement pour atteindre 395,4 millions en 2022. Ce poste comprend probablement des investissements divers ou des actifs non courants non classés ailleurs.
- Actifs détenus en vue de la vente
- Ce poste apparaît brièvement en 2018, mais n’est plus présent par la suite, sauf pour une valeur de 167,9 millions en 2018, indiquant des actifs spécifiques destinés à la vente à cette période, sans caractérisation claire dans les années suivantes.
- Actifs non courants
- Ce poste a connu une croissance soutenue, passant de 13,6 milliards en 2018 à 25,05 milliards en 2022, reflétant un investissement accru dans des actifs à long terme, notamment dans les immobilisations incorporelles, la survaleur et d’autres immobilisations.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a augmenté régulièrement, passant de 15,2 milliards en 2018 à environ 26,98 milliards en 2022, illustrant une croissance globale significative de l’enterprise, portée par l’accumulation de ses actifs non courants et une gestion efficace de ses actifs circulants.