Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses et provisions pour ventes ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et les provisions associées. La provision pour créances douteuses et provisions pour ventes a connu une fluctuation significative sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses et provisions pour ventes
- En 2018, la provision s'élevait à 23 100 milliers de dollars américains. Elle a diminué en 2019 pour atteindre 20 300 milliers de dollars américains, avant de remonter en 2020 à 29 100 milliers de dollars américains. Une baisse est ensuite observée en 2021 (19 700 milliers de dollars américains) et se poursuit en 2022, atteignant 16 600 milliers de dollars américains. Cette évolution suggère une gestion dynamique des risques liés aux créances, potentiellement influencée par des changements dans la politique de crédit ou des conditions économiques.
Les débiteurs bruts ont montré une croissance initiale suivie d'une stabilisation puis d'une diminution.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont augmenté de 723 900 milliers de dollars américains en 2018 à 811 900 milliers de dollars américains en 2019, puis à 892 100 milliers de dollars américains en 2020. En 2021, une légère diminution est constatée (859 100 milliers de dollars américains), et cette tendance à la baisse s'accentue en 2022 avec une valeur de 741 100 milliers de dollars américains. Cette évolution pourrait indiquer une amélioration de l'efficacité de la collecte des créances ou une modification de la composition de la clientèle.
Le ratio de la provision par rapport aux débiteurs bruts a connu une certaine volatilité, mais a globalement diminué.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision par rapport aux débiteurs bruts était de 3,19 % en 2018. Il a diminué à 2,5 % en 2019, puis a augmenté à 3,26 % en 2020. Une nouvelle baisse est observée en 2021 (2,29 %) et se poursuit en 2022, atteignant 2,24 %. Cette diminution globale du ratio suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une gestion plus prudente des risques de crédit, malgré les fluctuations annuelles.