Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Roper Technologies Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Bénéfice net lié aux activités poursuivies	985,600)	982,600)	949,700)	1,767,900)	944,400)
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles	37,300)	49,700)	53,400)	49,200)	49,500)
Amortissement des immobilisations incorporelles	612,800)	584,400)	467,400)	366,800)	317,500)
Amortissement des coûts de financement reportés	11,800)	13,500)	10,900)	7,300)	6,300)
Rémunération en actions hors trésorerie	118,500)	136,100)	121,700)	104,500)	133,800)
Dépréciation d’actifs incorporels	—)	99,500)	—)	—)	—)
Perte sur extinction de la dette	—)	—)	—)	—)	15,900)
Plus-value de cession d’actifs et d’entreprises, nette de l’impôt sur le résultat y afférent	—)	(21,600)	—)	(687,300)	—)
Provision pour impôt sur le résultat, à l’exclusion de l’impôt lié à la plus-value de cession d’entreprises et d’actifs	296,400)	282,900)	259,600)	226,100)	254,000)
Comptes débiteurs	2,500)	(100,200)	53,300)	(46,700)	(83,500)
Créances non facturées	(11,100)	(19,400)	(39,300)	(12,000)	(14,000)
Inventaires	(43,100)	(13,900)	4,600)	(17,300)	(21,800)
Comptes créditeurs	21,300)	—)	—)	—)	—)
Autres charges à payer	(7,600)	—)	—)	—)	—)
Créditeurs et charges à payer (legacy)	—)	66,300)	121,600)	(12,200)	68,800)
Produits reportés	52,900)	164,500)	56,900)	108,800)	86,600)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation, déduction faite des activités acquises	14,900)	97,300)	197,100)	20,600)	36,100)
Impôt en espèces payé pour la plus-value de cession d’entreprises	(953,800)	—)	(201,900)	(39,400)	—)
Impôts en espèces payés, à l’exclusion de l’impôt lié à la plus-value à la cession d’entreprises	(498,900)	(320,700)	(313,200)	(331,500)	(321,600)
Autres, montant net	(18,000)	(37,500)	(19,600)	(22,400)	(5,800)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net lié aux activités poursuivies et les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	(379,000)	883,600)	575,400)	(306,100)	485,700)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	606,600)	1,866,200)	1,525,100)	1,461,800)	1,430,100)
Acquisitions d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(4,280,100)	(217,000)	(6,018,100)	(2,387,300)	(1,275,800)
Dépenses en immobilisations	(40,100)	(32,900)	(31,200)	(52,700)	(49,100)
Dépenses en logiciels capitalisées	(30,200)	(29,700)	(17,700)	(10,200)	(9,500)
Produit de la cession d’entreprises (utilisé dans)	—)	—)	(4,300)	1,156,800)	—)
Produit de la vente d’actifs	—)	27,100)	—)	—)	—)
Autres, montant net	(1,400)	(700)	(2,600)	(2,600)	(700)
Liquidités utilisées dans les activités d’investissement	(4,351,800)	(253,200)	(6,073,900)	(1,296,000)	(1,335,100)
Produit des billets de premier rang	—)	—)	3,300,000)	1,200,000)	1,500,000)
Paiement des billets de premier rang	(800,000)	(500,000)	(600,000)	—)	(1,300,000)
Emprunts (paiements) au titre d’une marge de crédit renouvelable, montant net	(470,000)	(1,150,000)	1,620,000)	(865,000)	(405,000)
Coûts d’émission de titres de créance	(3,900)	—)	(42,000)	(12,100)	(13,900)
Prime de remboursement en cas d’extinction de la dette	—)	—)	—)	—)	(15,500)
Dividendes en espèces aux actionnaires	(262,300)	(236,400)	(214,100)	(191,700)	(170,100)
Ventes d’actions du Trésor	14,300)	15,100)	10,500)	6,800)	5,400)
Produit de la rémunération à base d’actions, montant net	68,200)	64,300)	64,400)	34,900)	10,600)
Autres, montant net	(200)	(100)	(1,900)	4,100)	400)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,453,900)	(1,807,100)	4,136,900)	177,000)	(388,100)
Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation liées aux activités abandonnées	128,000)	145,700)	—)	—)	—)
Produit de la cession des activités abandonnées	5,561,800)	115,600)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement provenant d’activités abandonnées	(500)	(5,300)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie liés aux activités de financement des activités abandonnées	(11,400)	(6,400)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie provenant des activités abandonnées	5,677,900)	249,600)	—)	—)	—)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie	(37,500)	(12,300)	10,500)	2,500)	(13,800)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	441,300)	43,200)	(401,400)	345,300)	(306,900)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, début d’exercice	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)	671,300)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	792,800)	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation de Roper Technologies Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué considérablement de 2021 à 2022.
Liquidités utilisées dans les activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les liquidités utilisées dans les activités d’investissement de Roper Technologies Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022 pour ne pas atteindre le niveau de 2020.
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie provenant des activités de financement de Roper Technologies Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont légèrement augmenté de 2021 à 2022.

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

Tableau des flux de trésorerie