Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Roper Technologies Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de l'amortissement cumulé sur la période considérée.
- Terre
- La valeur de la terre est restée stable entre 2018 et 2020, puis a connu une diminution notable en 2022, atteignant la moitié de sa valeur initiale.
- Bâtiments
- Les bâtiments ont connu une augmentation de valeur entre 2018 et 2020, suivie d'une diminution significative en 2021 et 2022, revenant à un niveau inférieur à celui de 2018.
- Machines et autres équipements
- La valeur des machines et autres équipements est restée relativement stable entre 2018 et 2020, puis a diminué de manière importante en 2021 et 2022, indiquant potentiellement des cessions ou une obsolescence.
- Matériel informatique
- Le matériel informatique a connu une augmentation de valeur entre 2018 et 2020, suivie d'une stabilisation relative en 2021 et 2022, avec une légère diminution en 2022.
- Logiciel
- La valeur du logiciel a augmenté entre 2018 et 2020, puis a légèrement diminué en 2021 et 2022, restant cependant à un niveau supérieur à celui de 2018.
- Immobilisations corporelles, coûts
- Le coût total des immobilisations corporelles a augmenté entre 2018 et 2020, puis a diminué de manière significative en 2021 et 2022, reflétant les évolutions des différents postes d'immobilisations.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante entre 2018 et 2020, puis a légèrement diminué en 2021 et 2022, ce qui peut être lié à la diminution des immobilisations amortissables.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a augmenté entre 2018 et 2020, puis a diminué de manière importante en 2021 et 2022, conséquence de la diminution des immobilisations brutes et de l'évolution de l'amortissement cumulé. La diminution la plus marquée s'observe en 2022, atteignant un niveau inférieur à celui de 2018.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une réduction significative des immobilisations corporelles entre 2020 et 2022, potentiellement due à des cessions d'actifs, une obsolescence ou un changement de stratégie d'investissement. L'évolution de l'amortissement cumulé suit cette tendance, bien que dans une moindre mesure.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Roper Technologies Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant l'âge et la durée de vie des actifs. Le ratio moyen d’âge a connu une fluctuation sur la période considérée. Après une légère diminution en 2019, il a augmenté de manière significative en 2020 et 2021, atteignant un pic en 2021, avant de diminuer légèrement en 2022. Cette évolution suggère un renouvellement potentiellement plus lent des actifs au cours de ces années.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge est passé de 71.15% en 2018 à 74.88% en 2022, avec une variation maximale de 5.82 points de pourcentage entre 2019 et 2021.
La durée de vie utile totale estimée des actifs est restée stable à 10 ans entre 2019 et 2021, puis a diminué à 9 ans en 2018 et 2022. Cette réduction pourrait indiquer une réévaluation des estimations de durée de vie ou un changement dans la composition des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée a diminué de 10 ans en 2019, 2020 et 2021 à 9 ans en 2018 et 2022.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, est restée constante à 7 ans sur l'ensemble de la période. Cela suggère une stabilité dans le moment de l'acquisition des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l’âge est restée stable à 7 ans entre 2018 et 2022.
La durée de vie restante estimée a diminué progressivement, passant de 3 ans en 2018, 2019 et 2020 à 2 ans en 2021 et 2022. Cette diminution est cohérente avec l'augmentation du ratio moyen d’âge et la diminution de la durée de vie utile totale estimée, indiquant une usure progressive des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée a diminué de 3 ans en 2018, 2019 et 2020 à 2 ans en 2021 et 2022.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, coûts – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant l'amortissement cumulé, les immobilisations corporelles, la terre et le ratio moyen d'âge des actifs.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante entre 2018 et 2020, passant de 312 000 US$ en milliers à 370 800 US$ en milliers. Cependant, une diminution significative est observée en 2021 (336 200 US$ en milliers) et en 2022 (251 300 US$ en milliers). Cette baisse pourrait indiquer des cessions d'actifs, des réévaluations ou des changements dans les méthodes d'amortissement.
- Immobilisations corporelles, coûts
- Les immobilisations corporelles ont augmenté de 2018 à 2020, passant de 440 700 US$ en milliers à 511 400 US$ en milliers. Une diminution est ensuite constatée en 2021 (439 000 US$ en milliers) et une nouvelle baisse en 2022 (336 600 US$ en milliers). Cette évolution suggère des investissements initiaux suivis de désinvestissements ou de dépréciations.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable entre 2018 et 2021, autour de 2 200 US$ en milliers. Une diminution notable est observée en 2022, avec une valeur de 1 000 US$ en milliers, ce qui pourrait indiquer une vente de terrain ou une réévaluation de sa valeur.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d'âge des actifs a augmenté progressivement de 71,15 % en 2018 à 76,97 % en 2021. Une légère diminution est ensuite observée en 2022, ramenant le ratio à 74,88 %. Cette augmentation globale suggère que le parc d'actifs vieillit, ce qui pourrait nécessiter des investissements de remplacement à l'avenir. La stabilisation en 2022 pourrait être due à des acquisitions d'actifs plus récents.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, coûts – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant les immobilisations corporelles et leur amortissement sur la période considérée.
- Immobilisations corporelles, coûts
- Les immobilisations corporelles ont connu une augmentation entre 2018 et 2020, passant de 440 700 milliers de dollars américains à 511 400 milliers de dollars américains. Cependant, une diminution significative est observée en 2021 (439 000 milliers de dollars américains) et se poursuit en 2022, atteignant 336 600 milliers de dollars américains. Cette baisse suggère des cessions d'actifs, une réévaluation des actifs ou un changement dans la stratégie d'investissement.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable entre 2018 et 2021, autour de 2 200 milliers de dollars américains. Une diminution notable est constatée en 2022, avec une valeur de 1 000 milliers de dollars américains, ce qui pourrait indiquer une vente de terrain ou une réévaluation.
- Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements a fluctué au cours de la période. Elle est passée de 49 500 milliers de dollars américains en 2018 à 53 400 milliers de dollars américains en 2020, puis a diminué à 49 700 milliers de dollars américains en 2021 et à 37 300 milliers de dollars américains en 2022. Cette diminution en 2021 et 2022 est cohérente avec la diminution des immobilisations corporelles, car l'amortissement est calculé sur la base de la valeur des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée des actifs a augmenté de 9 ans en 2018 à 10 ans en 2019 et 2020, puis est revenue à 9 ans en 2021 et est restée à 9 ans en 2022. Cette variation pourrait refléter une réévaluation des estimations de la durée de vie utile des actifs, potentiellement en réponse à des changements technologiques ou à des conditions d'utilisation.
En résumé, les données indiquent une réduction progressive de la valeur des immobilisations corporelles et de la dotation aux amortissements, couplée à une stabilisation puis une diminution de la durée de vie utile estimée. Ces tendances méritent une analyse plus approfondie pour comprendre les raisons sous-jacentes et leur impact sur la performance financière globale.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et la dotation aux amortissements des immobilisations corporelles. L'estimation de l'âge des actifs, bien que constante, fournit un contexte important pour l'interprétation de ces chiffres.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante entre 2018 et 2020, passant de 312 000 US$ en milliers à 370 800 US$ en milliers. Cependant, une diminution notable est observée en 2021 (336 200 US$ en milliers) et en 2022 (251 300 US$ en milliers). Cette baisse suggère potentiellement des cessions d'actifs amortissables, des ajustements de la durée de vie utile des actifs, ou des changements dans la composition du parc d'immobilisations.
- Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles a fluctué sur la période. Elle est restée relativement stable entre 2018 et 2020 (entre 49 200 US$ et 53 400 US$ en milliers), puis a diminué en 2021 (49 700 US$ en milliers) et de manière plus significative en 2022 (37 300 US$ en milliers). Cette diminution correspond à la baisse de l'amortissement cumulé et pourrait indiquer une réduction des investissements dans de nouvelles immobilisations corporelles ou une modification des méthodes d'amortissement.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs est restée constante à 7 ans entre 2019 et 2022, après avoir été de 6 ans en 2018. Cette stabilité suggère que les acquisitions d'actifs amortissables n'ont pas significativement modifié la structure d'âge du parc d'immobilisations au cours des dernières années. La constance de cet indicateur, combinée aux variations de l'amortissement cumulé et de la dotation aux amortissements, renforce l'hypothèse de cessions d'actifs ou de changements dans les politiques d'amortissement.
En conclusion, les données indiquent une évolution de la gestion des immobilisations corporelles, caractérisée par une diminution de l'amortissement cumulé et de la dotation aux amortissements à partir de 2021. Une analyse plus approfondie des opérations de cession d'actifs et des politiques d'amortissement serait nécessaire pour comprendre pleinement ces tendances.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et les amortissements. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation entre 2018 et 2019, atteignant un pic en 2019, avant de diminuer de manière notable en 2021 et 2022. Cette diminution suggère des cessions d'actifs, des dépréciations importantes ou des changements dans la structure des actifs immobilisés.
La valeur de la terre a été relativement stable entre 2018 et 2020, puis a diminué significativement en 2022. Cette baisse pourrait indiquer une vente de terrains ou une réévaluation de leur valeur.
La dotation aux amortissements des immobilisations corporelles a fluctué au cours de la période. Elle a légèrement diminué entre 2018 et 2019, puis augmenté en 2020, avant de diminuer à nouveau en 2021 et 2022. Cette évolution est cohérente avec les variations du montant net des immobilisations corporelles, car une diminution des actifs immobilisés entraîne généralement une diminution des amortissements.
La durée de vie restante estimée des actifs a diminué de 3 ans en 2018-2020 à 2 ans en 2021-2022. Cette réduction de la durée de vie utile peut indiquer une obsolescence plus rapide des actifs, une modification des méthodes d'utilisation ou une anticipation de leur remplacement.
- Tendances clés
- Diminution du montant net des immobilisations corporelles en 2021 et 2022.
- Baisse significative de la valeur de la terre en 2022.
- Fluctuation de la dotation aux amortissements, corrélée aux variations des immobilisations corporelles.
- Réduction de la durée de vie restante estimée des actifs en 2021 et 2022.
L'ensemble de ces éléments suggère une potentielle restructuration des actifs immobilisés, avec des cessions ou des dépréciations significatives, et une réévaluation de la durée de vie utile des actifs restants. Une analyse plus approfondie des raisons sous-jacentes à ces évolutions serait nécessaire pour en comprendre pleinement les implications.