Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques de crédit. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- En 2019, la provision s'élevait à 194 milliers de dollars américains. Elle a doublé en 2020 pour atteindre 380 milliers de dollars américains, puis a légèrement diminué en 2021 à 350 milliers de dollars américains. Une augmentation significative est observée en 2022 avec 710 milliers de dollars américains, culminant à 2179 milliers de dollars américains en 2023. Cette progression suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit des débiteurs ou une modification de la politique de provision.
Les débiteurs bruts ont également augmenté de manière constante tout au long de la période.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts sont passés de 7571 milliers de dollars américains en 2019 à 12069 milliers de dollars américains en 2020, puis à 37785 milliers de dollars américains en 2021. L'augmentation se poursuit en 2022 avec 72076 milliers de dollars américains, et atteint 116731 milliers de dollars américains en 2023. Cette croissance indique une augmentation des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement.
L'évolution du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts offre un aperçu complémentaire.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de provision a fluctué. Il est passé de 2,56% en 2019 à 3,15% en 2020, puis a diminué de manière significative à 0,93% en 2021 et 0,99% en 2022. Cependant, il a augmenté en 2023 pour atteindre 1,87%. La diminution en 2021 et 2022, malgré l'augmentation des débiteurs bruts, pourrait indiquer une confiance accrue dans la capacité des débiteurs à honorer leurs obligations. L'augmentation en 2023, combinée à l'augmentation substantielle de la provision pour créances douteuses, suggère un retour à une approche plus prudente en matière d'évaluation des risques de crédit.
En conclusion, l'entreprise a connu une croissance significative de ses débiteurs bruts, accompagnée d'une augmentation notable de la provision pour créances douteuses en 2023, ce qui se traduit par une augmentation du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts. Ces tendances méritent une attention particulière pour évaluer la qualité du crédit et la gestion des risques.