Structure du bilan : actif
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Ulta Beauty Inc., structure du bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-07-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-29), 10-K (Date du rapport : 2023-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-30), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-01), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-02), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-04), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2018-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2018-05-05), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-10-28), 10-Q (Date du rapport : 2017-07-29), 10-Q (Date du rapport : 2017-04-29).
- Tendance de la trésorerie et équivalents de trésorerie
- La proportion de la trésorerie et des équivalents de trésorerie par rapport à l'actif total montre une évolution variable sur la période étudiée. Après une diminution significative en juillet 2017 et octobre 2017, atteignant une minimum à 1.65 %, les valeurs ont connu une remontée notable en février 2018, dépassant 9.5 %. Un pic à 21.05 % est observé en octobre 2020, suivi d'une diminution à nouveau vers 4.7 % en juillet 2023. Ces fluctuations indiquent une gestion stratégique de la liquidité en fonction des cycles opérationnels ou des besoins de financement temporaires.
- Placements à court terme
- Les placements à court terme, en tant que % de l'actif total, montrent des variations, avec une forte absence de données après début 2018. Un pic à 7.85 % apparaît en mai 2018, ce qui peut refléter des mouvements de gestion de liquidités ou des investissements temporaires, mais la tendance globale n’est pas clairement définie en raison des données manquantes ultérieures.
- Créances nettes
- Les créances représentent généralement entre 2.3 % et 4.9 % de l’actif total. La tendance indique une stabilité relative, avec une légère augmentation vers la fin 2019 à 4.9 %, puis une légère baisse en 2020 et en 2023 à environ 3.3 %. Ceci peut indiquer une gestion prudente du crédit client ou une stabilité dans la collecte des créances.
- Stocks de marchandises, nets
- Les stocks affichent une forte variation, passant d’un maximum à 47.61 % en octobre 2017, puis chutant à un minimum à 24.24 % en août 2018. La tendance montre une forte volatilité, liée probablement à la gestion des inventaires en fonction des saisons ou des stratégies commerciales. Une recrudescence de la proportion des stocks est observée vers 2021-2022, atteignant jusqu’à 39.66 %, avant de redescendre à 34.59 % en juillet 2023.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Ces actifs conservent une part relativement stable autour de 2 à 3 % de l’actif total. Une légère tendance à l’augmentation est visible en 2020 et 2021, avec un pic à 2.58 %, puis une légère baisse en 2023, signifiant peut-être une gestion équilibrée des avances et autres actifs à court terme.
- Actif circulant
- La part de l’actif circulant reste généralement stable autour de 49 % à 61 %, avec un pic à 61.79 % en avril 2017 et un creux à 40.77 % en novembre 2019. La variation indique un changement dans la composition des actifs à court terme, avec une tendance à une certaine stabilité dans la période récente à environ 48-50 %.
- Immobilisations corporelles
- Les immobilisations corporelles oscillent entre 18 % et 41 %, avec une tendance générale à une légère diminution vers 2023, où elles représentent environ 18-19 % de l’actif total. La baisse progressive sur la période pourrait indiquer une dépréciation ou un céder actif, ou une réduction des investissements en immobilisations physiques.
- Actifs liés aux contrats de location au titre du droit d’utilisation
- Ces actifs représentent une part stable d’environ 29 % à 31 % de l’actif total sur la majeure partie de la période, témoignant d’une gestion régulière ou d’une approche cohérente dans la comptabilisation des contrats de location. La stabilité de cette composante est synonyme de gestion prudente des obligations locatives.
- Survaleur et autres immobilisations incorporelles
- Les survaleurs, ainsi que les autres immobilisations incorporelles, représentent une faible part (environ 0.2 %) de l’actif total, avec une tendance stable dans le temps. La stabilité de cette composante suggère une absence significative d’acquisitions d’actifs incorporels ou de dépréciation notable.
- Actifs du régime de rémunération différée
- Cette catégorie montre une augmentation progressive, depuis environ 0.5 % en début de période jusqu’à environ 0.76 % en juillet 2023. La tendance à la hausse peut refléter une extension ou une modification des obligations liées à la rémunération différée, ou une évolution dans la comptabilisation de ces passifs.
- Autres actifs à long terme
- Cette composante demeure généralement faible mais montre une tendance à l’augmentation notable à partir de 2018, atteignant environ 1.14 % en juillet 2023. La croissance indique probablement une diversification ou une reconnaissance accrue d’autres actifs à long terme non spécifiques.
- Actifs à long terme
- La part des actifs à long terme oscillant autour de 41 %, montre une stabilité globale, malgré quelques variations. Cela reflète une politique d’investissement à long terme ou une stabilité dans la détention d’immobilisations et d’actifs durables.
- Total de l’actif
- La proportion de chaque composante relative à l’actif total reste cohérente avec la structure de l’actif, la représentation des différentes catégories étant équilibrée et en continuité avec les tendances générales décrites ci-dessus. La composition globale montre une gestion prudente et équilibrée des ressources de l’entreprise à travers le temps.