Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Ulta Beauty Inc., bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	28 janv. 2023	29 janv. 2022	30 janv. 2021	1 févr. 2020	2 févr. 2019	3 févr. 2018
Comptes créditeurs	559,527)	552,730)	477,052)	414,009)	404,016)	325,758)
Masse salariale accumulée, primes et avantages sociaux	183,828)	158,017)	143,992)	77,435)	96,020)	82,593)
Impôts courus	58,850)	43,464)	36,787)	39,051)	32,085)	28,306)
Dépenses en immobilisations à payer	55,438)	24,209)	—)	—)	—)	—)
Publicité accumulée	40,580)	49,477)	23,543)	—)	—)	—)
Autres charges à payer	105,582)	89,630)	92,012)	129,602)	92,561)	78,272)
Courus	444,278)	364,797)	296,334)	246,088)	220,666)	189,171)
Produits reportés	394,677)	353,579)	274,383)	237,535)	199,054)	113,136)
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation	283,293)	274,118)	253,415)	239,629)	—)	—)
Impôts sur les comptes de régularisation	—)	12,786)	42,529)	—)	—)	14,101)
Passif à court terme	1,681,775)	1,558,010)	1,343,713)	1,137,261)	823,736)	642,166)
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation	1,619,883)	1,572,638)	1,643,386)	1,698,718)	—)	—)
Loyer différé	—)	—)	—)	—)	434,980)	407,916)
Impôts différés	55,346)	39,693)	65,359)	89,367)	83,864)	59,403)
Autres passifs à long terme	53,596)	58,665)	37,962)	36,432)	28,374)	24,985)
Passifs à long terme	1,728,825)	1,670,996)	1,746,707)	1,824,517)	547,218)	492,304)
Total du passif	3,410,600)	3,229,006)	3,090,420)	2,961,778)	1,370,954)	1,134,470)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,01 $	511)	530)	569)	573)	592)	614)
Actions ordinaires du Trésor, au prix coûtant	(60,470)	(53,478)	(37,801)	(34,448)	(24,908)	(18,767)
Capital versé supplémentaire	1,023,997)	934,945)	847,303)	807,492)	738,671)	698,917)
Bénéfices non répartis	995,773)	653,376)	1,189,422)	1,128,477)	1,105,863)	1,093,453)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	—)	—)	56)	—)	—)	—)
Capitaux propres	1,959,811)	1,535,373)	1,999,549)	1,902,094)	1,820,218)	1,774,217)
Total du passif et des capitaux propres	5,370,411)	4,764,379)	5,089,969)	4,863,872)	3,191,172)	2,908,687)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-01-28), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Les passifs courants de Ulta Beauty Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Passifs à long terme	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs à long terme des Ulta Beauty Inc. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total des passifs de Ulta Beauty Inc. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres des actionnaires de Ulta Beauty Inc. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023 sans atteindre le niveau de 2021.

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

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