Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Bristol-Myers Squibb Co., tableau des flux de trésorerie consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
L’analyse des données financières révèle des fluctuations significatives du bénéfice net sur la période considérée. Après une diminution en 2022, le bénéfice net a augmenté en 2023, avant de connaître une perte substantielle en 2024, suivie d’une reprise en 2025.
- Bénéfice net (perte nette)
- Le bénéfice net a connu une forte volatilité, passant de 7014 millions de dollars américains en 2021 à une perte de 8933 millions de dollars américains en 2024, puis se redressant à 7055 millions de dollars américains en 2025.
Les amortissements, bien que diminuant progressivement, restent un poste significatif des dépenses. Les impôts différés présentent une charge constante, bien que légèrement décroissante, sur l’ensemble de la période.
- Amortissements, montant net
- Les amortissements ont diminué de 10686 millions de dollars américains en 2021 à 4011 millions de dollars américains en 2025.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont évolué de -1393 millions de dollars américains en 2021 à -965 millions de dollars américains en 2025, indiquant une charge constante.
Les charges de dépréciation ont augmenté de manière notable, en particulier en 2024, ce qui pourrait indiquer des ajustements de valeur d’actifs importants. Les gains de cession et redevances sont systématiquement négatifs, suggérant des pertes récurrentes liées à ces opérations.
- Charges de dépréciation
- Les charges de dépréciation ont augmenté de 1207 millions de dollars américains en 2021 à 2963 millions de dollars américains en 2024, puis ont diminué à 1098 millions de dollars américains en 2025.
- Gains de cession et redevances
- Les gains de cession et redevances sont restés négatifs tout au long de la période, oscillant entre -684 millions de dollars américains et -1165 millions de dollars américains.
L’acquisition de la DPI a connu une augmentation significative en 2024, ce qui a pu contribuer à la perte nette enregistrée cette année-là. Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation sont restés globalement positifs, mais ont montré une certaine volatilité.
- Acquisition de la DPI
- L’acquisition de la DPI a augmenté de manière significative, passant de 1157 millions de dollars américains en 2021 à 13373 millions de dollars américains en 2024, avant de diminuer à 3721 millions de dollars américains en 2025.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation ont fluctué entre 13066 millions de dollars américains et 16207 millions de dollars américains.
Les activités d’investissement ont généré des flux de trésorerie négatifs constants, principalement en raison des dépenses en immobilisations et des acquisitions. Les activités de financement ont également généré des flux de trésorerie négatifs importants, en raison du rachat d’actions ordinaires et du remboursement de la dette à long terme.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement ont été négatifs tout au long de la période, atteignant -21352 millions de dollars américains en 2024.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement ont été négatifs, avec un pic de -16962 millions de dollars américains en 2022.
La trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions ont connu une diminution globale sur la période, bien qu’il y ait eu des fluctuations annuelles.
- Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice
- La trésorerie a diminué de 14973 millions de dollars américains en 2021 à 10218 millions de dollars américains en 2025.