Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Bristol-Myers Squibb Co., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Bénéfice net (perte nette)	(8,933)	8,040)	6,345)	7,014)	(8,995)
Amortissements, montant net	9,600)	9,760)	10,276)	10,686)	10,380)
Impôts différés	(2,089)	(3,288)	(2,738)	(1,393)	983)
Rémunération à base d’actions	507)	518)	457)	583)	779)
Charges de dépréciation	2,963)	255)	179)	1,207)	1,203)
Gains de cession et redevances	(1,119)	(884)	(1,063)	(684)	(699)
Acquisition de la DPI	13,373)	913)	815)	1,157)	12,537)
Pertes (gains) sur placements en actions, nettes	(16)	160)	801)	(745)	(1,228)
Autres ajustements	94)	300)	223)	(365)	(1,891)
Créances	264)	(995)	(663)	(1,054)	(646)
Inventaires	(486)	(751)	(69)	13)	2,672)
Comptes créditeurs	184)	198)	109)	245)	188)
Rabais et rabais	1,484)	904)	427)	863)	1,189)
Impôts sur les bénéfices à payer	(1,260)	(603)	(1,423)	(1,063)	(2,305)
Autre	624)	(667)	(610)	(257)	(115)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	810)	(1,914)	(2,229)	(1,253)	983)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	24,123)	5,820)	6,721)	9,193)	23,047)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	15,190)	13,860)	13,066)	16,207)	14,052)
Cession et échéances de titres de créance négociables	1,122)	733)	6,411)	4,196)	6,280)
Achat de titres de créance négociables	(769)	(1,774)	(3,592)	(5,478)	(4,172)
Produit de la vente de participations	265)	215)	218)	2,579)	129)
Dépenses en immobilisations	(1,248)	(1,209)	(1,118)	(973)	(753)
Dessaisissement et autres produits	1,099)	909)	1,305)	748)	741)
Acquisitions et autres paiements, déduction faite de la trésorerie acquise	(21,821)	(1,169)	(4,286)	(1,610)	(13,084)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(21,352)	(2,295)	(1,062)	(538)	(10,859)
Produit de l’émission de titres de créance à court terme	2,987)	—)	—)	—)	—)
Remboursements de titres de créance à court terme	(3,000)	—)	—)	—)	—)
Autres obligations de financement à court terme, montant net	99)	(120)	194)	(160)	(267)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	12,883)	4,455)	5,926)	—)	6,945)
Remboursement de la dette à long terme	(2,873)	(3,879)	(11,431)	(6,022)	(2,750)
Rachat d’actions ordinaires	—)	(5,155)	(8,001)	(6,287)	(1,546)
Dividendes	(4,863)	(4,744)	(4,634)	(4,396)	(4,075)
Produit d’options d’achat d’actions et autres, montant net	(106)	27)	984)	641)	542)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	5,127)	(9,416)	(16,962)	(16,224)	(1,151)
Effet des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(137)	45)	(33)	(102)	111)
Augmentation (diminution) de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(1,172)	2,194)	(4,991)	(657)	2,153)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	11,519)	9,325)	14,316)	14,973)	12,820)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	10,347)	11,519)	9,325)	14,316)	14,973)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Bristol-Myers Squibb Co. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités d’investissement de Bristol-Myers Squibb Co. ont diminué de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Bristol-Myers Squibb Co. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.

Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

Tableau des flux de trésorerie