Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Albemarle Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation progressive au fil des trimestres, passant d’environ 481 726 $ en mars 2018 à plus de 2 051 866 $ en mars 2023. La croissance est régulière et significative, notamment à partir de la deuxième moitié de 2021, suggérant une augmentation des dettes fournisseurs ou autres engagements à court terme de l’entreprise.
- Évolution des charges à payer
- Les charges à payer ont présenté une tendance volatile mais à la hausse globale. Après une diminution jusqu’en 2019, on observe un pic en décembre 2020, puis une nouvelle augmentation à partir de 2021, culminant à 505 894 $ en mars 2023. La variation indique une gestion différente ou une augmentation des obligations différées ou comptabilisées à la fin de chaque période.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Cette composante a connu une forte fluctuation. Elle a diminué considérablement fin 2019 puis a retrouvé un niveau élevé en 2020, atteignant plus de 503 795 $ en septembre 2021, avant de chuter rapidement à moins de 2 167 $ en septembre 2022. Ce mouvement peut refléter le refinancement ou la réévaluation de la classification de la dette à long terme, avec un recentrage sur ses aspects à court terme.
- Dividendes payables
- Ce poste affiche une croissance très modérée, passant d’environ 36 885 $ en mars 2018 à 46 753 $ en mars 2023. La stabilité relative indique probablement des versements réguliers et stables en dividendes.
- Passifs détenus en vue de la vente
- Ce poste est présent uniquement sur certains trimestres, avec une hausse notable à un seul moment en juin 2020, puis une disparition. La présence ponctuelle pourrait indiquer la cession d’actifs ou d’opérations, sans tendance claire à long terme.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce passif a connu une forte volatilité, avec une hausse significative à la fin de la période en mars 2023, atteignant 282 037 $. La tendance conseille une évolution variable des passifs fiscaux ou une récente augmentation des obligations fiscales différées.
- Passif à court terme
- Ce poste a augmenté de façon constante, passant d’environ 868 860 $ en mars 2018 à plus de 3 505 369 $ en mars 2023. La croissance reflète une augmentation générale des obligations à court terme, contribuant à une intensification de la pression sur la liquidité à court terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- La dette à long terme a augmenté de manière significative et régulière jusqu’en 2023, culminant à plus de 3 235 393 $. Les variations indiquent une augmentation de l’endettement global, possiblement pour financer la croissance ou restructurer la dette existante.
- Prestations postérieures à la retraite et surtout prestations de retraite
- Les prestations de retraite ont diminué globalement en valeur nominale, traduisant peut-être une réduction des engagements ou la sortie de certains salariés du régime. La position relative est stable mais en déclin, avec un niveau inférieur à 200 000 $ en septembre 2022, contre environ 340 818 $ en mars 2021.
- Autres passifs non courants et impôts différés
- Leurs valeurs ont été relativement stables mais avec une tendance légèrement haussière, notamment pour les impôts différés, qui ont augmenté vers 486 466 $ en mars 2023. Ces éléments reflètent les ajustements comptables liés aux décalages fiscaux et autres passifs invisibles.
- Passifs non courants
- Ce poste a connu une croissance substantielle, passant d’environ 2 744 050 $ en mars 2018 à plus de 4 599 919 $ en mars 2023. La tendance suggère une accumulation notable d'obligations non à court terme, consolidant le profil de levier financier de l’entreprise.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté de façon significative, passant d’environ 3 612 910 $ en mars 2018 à plus de 8 105 288 $ en mars 2023. La croissance systématique indique une expansion de l’endettement et des obligations financières totales au cours de la période, sans signe de réduction significative.
- Capitaux propres et composantes associées
- Les capitaux propres ont connu une croissance constante, passant d’environ 3 803 310 $ en mars 2018 à 9 452 735 $ en mars 2023, avec une hausse notable de la ligne des bénéfices non répartis. La proportion de capitaux propres par rapport au passif total a également augmenté, ce qui indique une solidification du fonds propre face à l’accumulation des dettes.
- Participations ne donnant pas le contrôle et total des capitaux propres
- Les participations non contrôlantes ont fluctué mais généralement croît, contribuant à l’augmentation globale des capitaux propres. La valeur totale des capitaux propres a été multipliée par plus de deux sur la période, témoignant d’une croissance solide et continue du patrimoine de l’entreprise.
- Évolution globale
- La somme du passif et des capitaux propres a connu une croissance régulière, reflétant une augmentation générale de l’actif total. La progression indique une expansion significative de l'entreprise en termes de taille, endettement et fonds propres, avec une tendance à la hausse à la fois du passif et des capitaux propres, illustrant une stratégie de croissance soutenue.