Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
Nous acceptons :
Albemarle Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Comptes créditeurs
- Une tendance à la hausse est observée sur l'ensemble de la période, passant de 522 516 US$ en 2018 à 2 052 001 US$ en 2022, indiquant une augmentation significative des dettes envers les fournisseurs et autres créanciers.
- Avantages sociaux, salaires et taxes connexes
- Les avantages sociaux, salaires et taxes ont connu une croissance régulière, passant de 77 814 US$ en 2018 à 145 885 US$ en 2022, suggérant une augmentation des charges liées au personnel et aux obligations sociales.
- Dividende payable à la participation ne donnant pas le contrôle
- Ce poste apparaît uniquement en 2022, avec une valeur de 53 168 US$, ce qui peut refléter une modification dans la structure de participation ou une nouvelle obligation financière spécifique à cette année.
- Règlement d’une affaire juridique antérieure
- Ce passif n’est présent que pour 2021, avec une valeur de 332 500 US$, indiquant la résolution ou la provision pour une affaire juridique durant cette période.
- Obligation de contrepartie pour l’acquisition du projet Wodgina
- Après une évolution fluctuante, cette obligation a fortement diminué, passant de 260 686 US$ en 2019 à 18 380 US$ en 2022, ce qui reflète probablement le règlement progressif ou la fin de cette obligation.
- Autre
- Ce poste affiche une croissance notable, passant de 179 509 US$ en 2018 à 288 461 US$ en 2022, pouvant indiquer une diversification ou une augmentation de passifs divers.
- Charges à payer
- Les charges à payer ont presque triplé entre 2018 et 2022, passant de 257 323 US$ à 505 894 US$, reflétant une augmentation des dettes à court terme liées aux dépenses engagées mais non encore réglées.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Ce poste montre une importante variation, passant de 307 294 US$ en 2018 à une valeur très faible de 2 128 US$ en 2022, indiquant une réduction significative ou un remboursement important de la dette à long terme à court terme.
- Dividendes payables
- Ce montant est relativement stable, évoluant légèrement de 35 169 US$ en 2018 à 46 116 US$ en 2022, ce qui reflète la stabilité dans la politique de distribution de dividendes.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Une tendance à la baisse jusqu'en 2021, avec une baisse notable de 60 871 US$ en 2018 à 27 667 US$ en 2021, avant une forte hausse à 134 876 US$ en 2022, signalant une fluctuation dans la charge fiscale ou de nouveaux impôts à payer en 2022.
- Passif à court terme
- Ce poste a connu une augmentation constante, passant de 1 183 173 US$ en 2018 à 2 741 015 US$ en 2022, illustrant une croissance de l'endettement ou des dettes à régler dans l'année.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Après une forte augmentation entre 2018 et 2019, elle diminue en 2021 pour remonter en 2022 à 3 214 972 US$, témoignant d'une gestion variable de l'endettement à long terme.
- Prestations postérieures à la retraite
- Ce poste a diminué de manière notable, passant de 46 157 US$ en 2018 à 32 751 US$ en 2022, indiquant une réduction des engagements liés à ces prestations.
- Prestations de retraite
- Une tendance à la baisse est visible, avec une diminution d'environ 126 825 US$ entre 2020 (340 818 US$) et 2022 (159 571 US$), pouvant refléter des paiements ou ajustements dans les plans de retraite.
- Impôt transitoire sur les bénéfices étrangers
- Ce passif diminue progressivement, passant de 317 745 US$ en 2018 à 191 708 US$ en 2022, témoignant d'une réduction des différences temporaires liées à la fiscalité étrangère.
- Passifs liés à des positions fiscales incertaines
- Ce poste augmente sensiblement en 2022, atteignant 83 670 US$, ce qui peut indiquer une reconnaissance accrue de risques ou d'incertitudes fiscales.
- Obligation de contrepartie pour l’acquisition du projet Wodgina
- Présente uniquement en 2019, avec un montant de 120 800 US$, confirmant l'obligation liée à cette acquisition pour cette année.
- Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
- Ce poste apparaît à partir de 2019, augmentant jusqu'en 2021 avant de diminuer en 2022, reflétant une gestion ou une renégociation des contrats de location.
- Passifs liés à des positions fiscales incertaines
- Une forte augmentation en 2022 signale une augmentation de risques ou de litiges fiscaux potentiels.
- Obligation au titre du régime de rémunération différée des dirigeants
- Une croissance modérée de ce passif jusqu'en 2021, puis une légère baisse en 2022, indiquant des mouvements dans ces engagements.
- Passifs environnementaux
- Ce poste a fluctué, avec une baisse en 2019, puis une stabilisation autour de 31 272 US$, ce qui peut indiquer des provisions ou des investissements spécifiques liés à la conformité environnementale.
- Obligations liées à la mise hors service d’actifs
- En constante augmentation, passant de 41 489 US$ en 2018 à 79 522 US$ en 2022, ce qui suggère des investissements ou provisions pour la décommission, la mise hors service ou la restauration des actifs.
- Obligation d’indemnisation fiscale
- Ce poste a considérablement augmenté en 2021 et 2022, atteignant 66 137 US$, reflétant peut-être une constitution ou une augmentation des provisions pour risques fiscaux.
- Autres passifs non courants
- Relativement stables, ce poste varie sans tendance claire, se maintenant autour de 600 000 à 750 000 US$.
- Impôts différés
- Ce passif a connu une augmentation notable en 2022, passant de 353 279 US$ à 480 770 US$, indiquant des différences temporaires accrues ou des ajustements fiscaux.
- Passifs non courants
- Ce poste enregistre une forte croissance, passant de 4 184 503 US$ en 2020 à 4 524 660 US$ en 2022, suite à l’accumulation des passifs à long terme.
- Total du passif
- Une croissance significative du passif global est observée, passant d’environ 3,82 milliards US$ en 2018 à environ 7,27 milliards US$ en 2022, principalement due à l’accumulation des dettes et autres passifs à long terme.
- Actions ordinaires et capital versé supplémentaire
- Une augmentation régulière dans le capital social et le capital versé, avec notamment une forte hausse en 2021 et 2022, attestant d’émissions d’actions ou d’augmentation de capital.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste est toujours négatif, mais s’aggrave notablement, passant de -350 682 US$ en 2018 à -560 662 US$ en 2022, ce qui pourrait refléter des pertes de change ou des ajustements liés aux autres éléments du résultat global.
- Bénéfices non répartis
- Une croissance substantielle, passant de 2 566 050 US$ en 2018 à 5 601 277 US$ en 2022, indiquant une accumulation importante de bénéfices non distribués.
- Total des capitaux propres d’Albemarle Corporation
- Une tendance à la hausse continue, avec une croissance significative, passant de 3 585 321 US$ en 2018 à 7 982 627 US$ en 2022, reflétant une augmentation des ressources propres de l’entreprise.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ce poste fluctue légèrement mais reste relativement stable, avec une augmentation en 2022 à 208 220 US$, témoignant de participations minoritaires dans d’autres entités.
- Total des capitaux propres
- Un accroissement constant, passant de 3 759 108 US$ en 2018 à 8 190 847 US$ en 2022, confirmant la croissance globale de la valeur nette de l’entreprise.
- Total du passif et des capitaux propres
- Une augmentation remarquable, passant de 7 581 674 US$ en 2018 à 15 456 522 US$ en 2022, illustrant une expansion significative de la structure financière de l’entreprise.