Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Albemarle Corp., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Revenu net	2,815,131)	199,942)	446,615)	604,357)	739,139)
Dotations aux amortissements	300,841)	254,000)	231,984)	213,484)	200,698)
Gain à la vente d’une entreprise ou d’une participation dans des immeubles, montant net	8,400)	(295,971)	(7,168)	—)	(210,428)
Gain sur la vente d’un bien immobilier	—)	—)	—)	(14,411)	—)
Rémunération à base d’actions et autres	30,474)	20,120)	22,837)	19,680)	15,228)
Quote-part dans le résultat net des placements non consolidés, déduction faite de l’impôt	(772,275)	(95,770)	(127,521)	(129,568)	(89,264)
Dividendes provenant de placements non consolidés et de titres non négociables	801,239)	78,391)	88,161)	71,746)	57,415)
Charges liées aux régimes de retraite et aux prestations de retraite	(52,254)	(74,010)	45,658)	31,515)	10,410)
Cotisations de retraite et cotisations postérieures à la retraite	(16,112)	(30,253)	(16,434)	(16,478)	(15,236)
Gain non réalisé sur les placements en titres négociables	3,279)	(3,818)	(4,635)	(2,809)	(527)
Perte en cas d’extinction anticipée de la dette	19,219)	28,955)	—)	4,829)	—)
Impôts différés	93,339)	(38,500)	(1,976)	14,394)	49,164)
(Augmentation) diminution des comptes débiteurs	(786,121)	(49,295)	100,118)	(18,220)	(97,448)
(Augmentation) diminution des stocks	(1,609,642)	(127,401)	51,978)	(46,304)	(124,067)
(Augmentation) diminution des autres actifs circulants	(104,655)	17,411)	7,902)	(32,941)	(2,181)
Augmentation (diminution) des comptes fournisseurs	1,287,072)	143,939)	(31,519)	(12,234)	73,730)
Augmentation (diminution) des charges à payer et de l’impôt sur le résultat à payer	(201,356)	127,068)	(215,011)	(4,640)	(1,999)
Variation de l’actif et du passif à court terme, déduction faite des effets des acquisitions et des cessions	(1,414,702)	111,722)	(86,532)	(114,339)	(151,965)
Transfert autre qu’en espèces de 40 % de la valeur de la construction en cours de l’usine de Kemerton à MRL	122,682)	135,928)	179,437)	164,496)	—)
Autres, montant net	(31,412)	53,521)	28,488)	(127,522)	(58,469)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net des flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	(907,282)	144,315)	352,299)	115,017)	(192,974)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,907,849)	344,257)	798,914)	719,374)	546,165)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(162,239)	—)	(22,572)	(820,000)	(11,403)
Dépenses en immobilisations	(1,261,646)	(953,667)	(850,477)	(851,796)	(699,991)
Produit en espèces des dessaisissements, montant net	—)	289,791)	—)	—)	413,569)
Produit de la vente d’une coentreprise	—)	—)	11,000)	—)	—)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	—)	—)	—)	10,356)	—)
(Investissements dans) la vente de titres négociables, montant net	1,942)	3,774)	903)	384)	(270)
Investissements en actions et autres participations d’entreprises	(706)	(6,488)	(2,427)	(2,569)	(5,600)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,422,649)	(666,590)	(863,573)	(1,663,625)	(303,695)
Produit de l’émission d’actions ordinaires	—)	1,453,888)	—)	—)	—)
Produit d’emprunts d’autres titres de créance à long terme	1,964,216)	—)	452,163)	1,597,807)	—)
Remboursement de la dette à long terme et des contrats de crédit	(705,000)	(1,173,823)	(250,000)	(175,215)	—)
Autres emprunts (remboursements), montant net	(391,662)	60,991)	137,635)	(126,364)	(113,567)
Frais liés à l’extinction anticipée de la dette	(9,767)	(24,877)	—)	(4,419)	—)
Dividendes versés aux actionnaires	(184,429)	(177,853)	(161,818)	(152,204)	(144,596)
Dividendes versés aux participations ne donnant pas le contrôle	(44,208)	(96,136)	(32,061)	(83,187)	(14,756)
Rachats d’actions ordinaires	—)	—)	—)	—)	(500,000)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	2,783)	18,392)	40,437)	4,814)	3,633)
Retenues à la source payées sur les distributions de rémunération à base d’actions	(13,338)	(8,140)	(5,143)	(11,031)	(17,240)
Autre	(6,708)	(2,230)	(3,952)	(7,514)	—)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	611,887)	50,212)	177,261)	1,042,687)	(786,526)
Effet net des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(37,217)	(35,331)	21,012)	(40,646)	(37,927)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	1,059,870)	(307,452)	133,614)	57,790)	(581,983)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l’exercice	439,272)	746,724)	613,110)	555,320)	1,137,303)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	1,499,142)	439,272)	746,724)	613,110)	555,320)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Albemarle Corp. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Albemarle Corp. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué considérablement de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités de financement de Albemarle Corp. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.

Albemarle Corp. (NYSE:ALB)

Tableau des flux de trésorerie