Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- État des résultats
- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios de solvabilité
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
AmerisourceBergen Corp., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Cette rubrique a connu une augmentation progressive entre 2017 et 2020, passant d’environ 2,44 milliards de dollars à près de 4,60 milliards. En 2021, une baisse est constatée, atteignant environ 2,55 milliards, avant de rebondir en 2022 à plus de 3,38 milliards. La tendance générale indique une variation significative, avec une croissance notable jusqu’à 2020, suivie d’un déclin puis d’une nouvelle augmentation.
- Débiteurs, moins les provisions pour retours et pertes sur créances
- Les débiteurs ont connu une croissance constante de 2017 à 2022, passant d’environ 10,3 milliards à plus de 18,4 milliards de dollars. Cette hausse révèle une augmentation de l’activité commerciale ou une extension de la clientèle, sans indications de diminution significative ou de provision notable pour pertes à cette période.
- Inventaires
- Les inventaires ont connu une hausse régulière, passant d’environ 11,4 milliards en 2017 à environ 15,6 milliards de dollars en 2022. La croissance indique une accumulation de stocks ou une augmentation des opérations, avec une légère fluctuation en 2019, où la valeur a diminué par rapport à 2018 mais a repris sa croissance par la suite.
- Droit de récupération des avoirs
- Ce poste apparaît à partir de 2019, atteignant environ 1,15 milliard de dollars, puis évoluant autour de 1,3 milliard en 2020 et 2021, puis dépassant à nouveau en 2022. La présence de cette ligne depuis 2019 suggère une mise en place ou une augmentation des droits liés aux avoirs, avec une tendance à la stabilité relative dans les dernières années.
- Impôt sur le revenu à recevoir
- Ce poste est absent jusqu’en 2018, puis devient significatif en 2019 avec quelque 5859 milliers de dollars, avant de croître considérablement en 2020 à près de 488 428 milliers. La baisse en 2021 puis la stabilité en 2022 indiquent une fluctuation importante, probablement liée à des différences temporaires dans la reconnaissance des impôts ou des ajustements fiscaux exceptionnels.
- Dépenses payées d’avance et autres
- Ce poste a connu une forte augmentation, passant d’environ 103 432 milliers à près de 488 871 milliers en 2022, avec un pic en 2021. La croissance suggère une augmentation des dépenses anticipées ou autres actifs prépayés, ce qui peut refléter des investissements ou des engagements contractuels significatifs.
- Actifs détenus en vue de la vente
- Apparu en 2022 avec une valeur de 372 908 milliers, ce poste indique une nouvelle stratégie de la société visant à se désengager ou à gérer activement certains actifs en vue de la vente. La récente apparition montre une orientation vers la réorganisation ou la cession d’actifs non stratégiques.
- Actif circulant
- Ce poste a connu une croissance soutenue, passant d’environ 24,3 milliards en 2017 à près de 39,6 milliards en 2022. La tendance indique un développement continu du fonds de roulement, renforçant la liquidité à court terme et soutenant la croissance opérationnelle.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Après une croissance initiale, ces immobilisations ont fluctué, culminant à environ 2,16 milliards en 2021, puis étant légèrement inférieures à ce niveau en 2022. La tendance suggère des investissements en immobilisations, avec une certaine stabilisation ou dépréciation mécanique lors de la dernière année.
- Survaleur
- La survaleur a connu une augmentation significative, atteignant près de 9,03 milliards en 2021, avant de diminuer à environ 8,5 milliards en 2022. Cette évolution reflète probablement des acquisitions ou des opérations de fusion qui ont généré une survaleur importante, suivie d’un ajustement ou d’une amortissement partiel.
- Autres immobilisations incorporelles
- Après une croissance en 2017 et 2018, ces actifs ont diminué, atteignant environ 4,33 milliards en 2022. La baisse peut indiquer une amortisation, une vente ou un regroupement des actifs incorporels.
- Impôts différés
- Ce poste est apparu en 2020 avec une valeur d’environ 361 640 milliers, puis a suivi une tendance à la baisse, atteignant environ 237 571 milliers en 2022. La diminution suggère une réduction des différences temporaires fiscales ou un reclassement des impôts différés.
- Autres actifs
- Ce poste a fluctué, culminant à près de 1,79 milliard en 2021, puis en diminution en 2022 à environ 1,76 milliard. La tendance indique une gestion ou des ajustements dans les autres actifs non catégorisés, avec une croissance notable en 2020.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont montré une croissance jusqu’en 2021, atteignant environ 18,54 milliards, puis une réduction en 2022 avec une valeur d’environ 16,97 milliards. La variation peut refléter des cessions ou des dépréciations d’actifs à long terme.
- Total de l’actif
- La croissance globale de l’actif a été à son apogée en 2021 avec plus de 57,3 milliards, suivie d’une légère diminution en 2022 pour s’établir à environ 56,6 milliards. La tendance témoigne d’une expansion continue durant ces années, soutenue par l’augmentation des actifs circulants et des immobilisations, avant une stabilisation ou une légère contraction en fin de période.