Stock Analysis on Net
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AmerisourceBergen Corp. (NYSE:ABC)

22,49 $US

Cette entreprise a été transférée aux archives ! Les données financières n’ont pas été mises à jour depuis le 2 août 2023.

Qualité de l’information financière : Cumul des régularisations

Microsoft Excel

Les bénéfices peuvent être décomposés en éléments de trésorerie et de comptabilité d’exercice. On a constaté que la composante de la comptabilité d’exercice (cumul des régularisations) est moins persistante que la composante de trésorerie et, par conséquent, (1) les bénéfices dont la composante de comptabilité d’exercice est plus élevée sont moins persistants que les bénéfices dont la composante de comptabilité d’exercice est plus faible, toutes choses égales par ailleurs ; et (2) la composante en espèces des bénéfices devrait faire l’objet d’une pondération plus élevée afin d’évaluer le rendement de l’entreprise.

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Ratio des régularisations au bilan

AmerisourceBergen Corp., calcul au bilan des charges à payer globales

US$ en milliers

Microsoft Excel
30 sept. 2022 30 sept. 2021 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017
Actifs d’exploitation
Total de l’actif
Moins: Trésorerie et équivalents de trésorerie
Actifs d’exploitation
Passifs d’exploitation
Total du passif
Moins: Dette à court terme
Moins: Dette à long terme, déduction faite de la partie courante
Passifs d’exploitation
 
Actif net d’exploitation1
Cumuls de régularisations fondés sur le bilan2
Ratio financier
Ratio des régularisations au bilan3
Repères
Ratio des régularisations au bilanConcurrents4
Abbott Laboratories
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
Ratio des régularisations au bilansecteur
Équipements et services de soins de santé
Ratio des régularisations au bilanindustrie
Soins de santé

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30).

1 2022 calcul
Actif net d’exploitation = Actifs d’exploitation – Passifs d’exploitation
= – =

2 2022 calcul
Cumuls de régularisations fondés sur le bilan = Actif net d’exploitation2022 – Actif net d’exploitation2021
= – =

3 2022 calcul
Ratio des régularisations au bilan = 100 × Cumuls de régularisations fondés sur le bilan ÷ Actif d’exploitation net moyen
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =

4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.

L'analyse des données financières révèle des fluctuations significatives dans l'actif net d'exploitation. Une diminution notable est observée entre 2018 et 2019, suivie d'une valeur négative en 2020. Un redressement important a lieu en 2021, mais l'actif net d'exploitation diminue à nouveau en 2022, bien qu'il reste positif.

Les régularisations agrégées fondées sur le bilan présentent une volatilité encore plus marquée. Après une valeur positive en 2018, elles deviennent négatives en 2019 et connaissent une diminution substantielle en 2020. Une inversion significative se produit en 2021, avec une valeur positive élevée, suivie d'une nouvelle valeur négative en 2022.

Ratio de régularisation basé sur le bilan
Ce ratio démontre une forte variabilité. Il passe de 45,25% en 2018 à -24,84% en 2019, puis à -413,07% en 2020. Une reprise spectaculaire est constatée en 2021 avec 354,89%, mais le ratio redevient négatif en 2022, atteignant -65,72%. Cette fluctuation extrême suggère des changements importants dans la manière dont les régularisations sont appliquées ou dans la composition de l'actif net d'exploitation.

L'évolution combinée de l'actif net d'exploitation et des régularisations indique une gestion active du bilan, potentiellement influencée par des événements spécifiques à chaque période. La forte volatilité du ratio de régularisation basé sur le bilan mérite une attention particulière, car elle pourrait signaler des ajustements comptables importants ou des changements dans la structure financière.

Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie

AmerisourceBergen Corp., calcul de l’état des flux de trésorerie des charges à payer globales

US$ en milliers

Microsoft Excel
30 sept. 2022 30 sept. 2021 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017
Bénéfice net (perte nette) attribuable à AmerisourceBergen Corporation
Moins: Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
Moins: Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
Tableau des flux de trésorerie basé sur les régularisations globales
Ratio financier
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie1
Repères
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerieConcurrents2
Abbott Laboratories
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésoreriesecteur
Équipements et services de soins de santé
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerieindustrie
Soins de santé

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30).

1 2022 calcul
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie = 100 × Tableau des flux de trésorerie basé sur les régularisations globales ÷ Actif d’exploitation net moyen
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =

2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.

L'analyse des données financières révèle des tendances significatives sur la période considérée. L'actif net d’exploitation a connu une fluctuation importante. Après un niveau de 4 867 634 unités monétaires en 2018, il a diminué à 3 791 904 en 2019, puis a enregistré une baisse substantielle en 2020, devenant négatif à -1 317 862. Un redressement notable s'est produit en 2021, avec un actif net d’exploitation de 4 721 193, suivi d'une nouvelle diminution en 2022, atteignant 2 385 917.

Les régularisations agrégées basées sur le tableau des flux de trésorerie présentent également une volatilité marquée. Elles s'élevaient à 1 358 131 en 2018, puis sont devenues négatives en 2019 (-1 112 826) et en 2020 (-5 235 885). Une inversion significative a eu lieu en 2021, avec une valeur positive de 5 014 923, mais cette tendance s'est inversée en 2022, revenant à -635 831.

Le ratio des charges à payer basé sur le tableau des flux de trésorerie a montré une variabilité considérable. Il était de 34,21 % en 2018, puis est devenu négatif en 2019 (-25,7 %). En 2020, ce ratio a atteint un minimum de -423,27 %, suivi d'une forte augmentation en 2021, atteignant 294,71 %. En 2022, le ratio a diminué à -17,89 %.

Actif net d’exploitation
Une forte volatilité est observée, passant de valeurs positives élevées à des valeurs négatives significatives, puis à un redressement partiel avant une nouvelle baisse.
Régularisations agrégées basées sur le tableau des flux de trésorerie
Des fluctuations importantes sont constatées, avec des changements de signe fréquents entre valeurs positives et négatives.
Ratio des charges à payer basé sur le tableau des flux de trésorerie
Ce ratio présente une variabilité extrême, avec des valeurs négatives et positives importantes, suggérant des changements significatifs dans la gestion des charges à payer.