Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

AmerisourceBergen Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	30 sept. 2022	30 sept. 2021	30 sept. 2020	30 sept. 2019	30 sept. 2018	30 sept. 2017
Bénéfice net (perte nette)	1,666,540)	1,544,608)	(3,399,558)	854,135)	1,615,892)	364,484)
Amortissement, y compris les montants imputés au coût des marchandises vendues	390,643)	326,713)	290,744)	321,102)	318,483)	262,420)
Amortissement, y compris les montants imputés aux charges d’intérêts	319,192)	188,073)	117,269)	176,410)	191,626)	169,911)
Dotation à la provision pour pertes sur créances	26,053)	12,101)	11,912)	25,196)	16,660)	8,934)
Provision (avantage) pour impôts différés	196,184)	334,866)	(1,544,971)	28,537)	(795,524)	319,069)
Charge de rémunération à base d’actions	93,400)	99,594)	74,411)	58,874)	62,316)	62,206)
Charge LIFO (crédit)	67,171)	(203,028)	7,422)	(22,544)	67,324)	(157,782)
Dépréciation d’actifs, y compris goodwill	80,882)	31,697)	361,652)	570,000)	59,684)	—)
Gain sur la vente d’entreprises	(56,228)	—)	—)	—)	—)	(3,677)
Impact fortement inflationniste de la Turquie	51,966)	—)	—)	—)	—)	—)
Gain sur la vente d’une participation	—)	—)	—)	(13,692)	—)	—)
Gain sur réévaluation de la participation	(4,834)	(64,721)	—)	—)	—)	—)
Dépréciation d’effets non clients à recevoir	—)	—)	—)	—)	30,000)	—)
Perte sur consolidation de participations	—)	—)	—)	—)	42,328)	—)
Perte sur le remboursement anticipé de la dette	—)	—)	22,175)	—)	23,766)	—)
Autres, montant net	11,781)	29,361)	(3,044)	(23,193)	(19,078)	11,421)
Comptes débiteurs	(1,659,525)	(930,078)	(1,628,991)	(1,241,890)	(657,770)	(1,277,896)
Inventaires	(665,370)	(1,116,344)	(1,621,143)	(167,990)	(4,923)	(431,454)
Impôt sur le revenu à recevoir	49,307)	266,552)	(482,569)	(2,834)	4,566)	—)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	102,708)	141,057)	28,050)	(3,899)	(61,777)	33,646)
Comptes créditeurs	3,320,725)	2,049,167)	3,300,832)	1,561,048)	859,036)	1,473,389)
Charges à payer	(457,233)	372,078)	524,021)	239,688)	(537,905)	661,174)
Impôts à payer et autres passifs	(330,079)	(178,120)	(50,115)	(14,925)	196,684)	8,293)
Responsabilité civile à long terme	(500,195)	(236,990)	6,198,943)	—)	—)	—)
Variations des actifs et passifs d’exploitation, excluant l’effet des acquisitions et des désinvestissements	(139,662)	367,322)	6,269,028)	369,198)	(202,089)	467,152)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	1,036,548)	1,121,978)	5,606,598)	1,489,888)	(204,504)	1,139,654)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	2,703,088)	2,666,586)	2,207,040)	2,344,023)	1,411,388)	1,504,138)
Dépenses en immobilisations	(496,318)	(438,217)	(369,677)	(310,222)	(336,411)	(466,397)
Coût des sociétés acquises, net de la trésorerie acquise	(133,814)	(5,563,040)	—)	(63,951)	(785,299)	(61,648)
Coût des placements en actions	(18,491)	(162,620)	(56,080)	—)	—)	(11,347)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	6,302)	14,439)	36,364)	1,295)	8,100)	—)
Produit de la vente d’entreprises	272,586)	—)	—)	—)	—)	12,094)
Produit de la vente de titres de placement disponibles à la vente	—)	—)	—)	—)	—)	74,778)
Achats de titres de placement disponibles à la vente	—)	—)	—)	—)	—)	(48,635)
Autres, montant net	1,298)	7,861)	9,522)	(2,954)	2,496)	3,114)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(368,437)	(6,141,577)	(379,871)	(375,832)	(1,111,114)	(498,041)
Billets de premier rang et autres emprunts	155,189)	3,166,980)	599,480)	506,948)	1,314,430)	—)
Billets de premier rang et autres remboursements de prêts	(1,238,954)	(835,313)	(598,452)	(510,863)	(681,001)	(750,000)
Emprunts aux termes de facilités de crédit renouvelables et de titrisation	4,832,605)	4,968,815)	116,946)	640,126)	25,129,704)	9,336,400)
Remboursements au titre des facilités de crédit renouvelables et de titrisation	(4,671,943)	(5,083,930)	(149,980)	(769,284)	(25,127,438)	(9,335,953)
Paiement de la prime lors du remboursement anticipé de la dette	—)	—)	(21,448)	—)	(22,348)	—)
Achats d’actions ordinaires	(483,704)	(82,150)	(420,449)	(674,031)	(639,235)	(329,929)
Exercice d’options d’achat d’actions	93,912)	198,750)	159,533)	76,234)	138,456)	102,923)
Dividendes en espèces sur les actions ordinaires	(391,687)	(366,648)	(343,578)	(338,974)	(333,041)	(320,270)
Offre d’actions de détail Profarma	—)	—)	66,355)	—)	—)	—)
Retenues d’impôt liées à l’acquisition d’actions restreintes	(38,076)	(23,547)	(9,787)	(5,987)	(8,246)	(9,411)
Autres, montant net	(10,122)	9,892)	(2,237)	(10,682)	(14,154)	(6,574)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,752,780)	1,952,849)	(603,617)	(1,086,513)	(242,873)	(1,312,814)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(57,850)	(3,725)	—)	—)	—)	—)
Augmentation (diminution) de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie affectée, y compris la trésorerie classée dans les actifs détenus en vue de la vente	524,021)	(1,525,867)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
Augmentation de la trésorerie classée dans les actifs détenus en vue de la vente	(610)	(1,751)	—)	—)	—)	—)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	523,411)	(1,527,618)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)	2,741,832)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	3,593,539)	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de AmerisourceBergen Corp. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de AmerisourceBergen Corp. diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de AmerisourceBergen Corp. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2021 à 2022.

AmerisourceBergen Corp. (NYSE:ABC)

Tableau des flux de trésorerie