Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour pertes de crédit attendues ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et les créances clients.
- Provision pour pertes de crédit attendues
- La provision pour pertes de crédit attendues a connu une augmentation progressive entre 2020 et 2023, passant de 18 millions de dollars américains à 23 millions. Une augmentation notable est observée en 2024, atteignant 45 millions de dollars américains, ce qui suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une modification des hypothèses utilisées pour estimer les pertes attendues.
- Créances clients, brutes
- Les créances clients brutes ont affiché une croissance constante sur la période analysée. Elles sont passées de 7237 millions de dollars américains en 2020 à 9057 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation indique une hausse des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute
- Le pourcentage de la provision pour pertes de crédit attendues par rapport aux créances clients brutes a augmenté de manière graduelle entre 2020 et 2022, passant de 0,25% à 0,27%. En 2023, ce pourcentage est resté stable à 0,26%. Cependant, une augmentation significative est observée en 2024, atteignant 0,5%. Cette évolution corrobore l'augmentation de la provision pour pertes de crédit attendues et suggère une détérioration relative de la qualité du crédit des clients, ou une politique de provisionnement plus prudente.
L'évolution combinée de la provision pour pertes de crédit attendues et de la provision en pourcentage des créances clients brutes indique une attention accrue au risque de crédit, particulièrement en 2024. La croissance continue des créances clients brutes, associée à une augmentation de la provision, nécessite un suivi attentif pour évaluer l'impact potentiel sur la rentabilité future.