Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances commerciales, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs commerciaux, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une diminution globale sur la période considérée, passant de 132 millions de dollars américains en 2020 à 113 millions de dollars américains en 2024. Cette baisse n'est pas linéaire, avec une légère augmentation observée en 2022.
Les débiteurs commerciaux, bruts, ont initialement augmenté, passant de 4177 millions de dollars américains en 2020 à 5044 millions de dollars américains en 2022. Cependant, une diminution significative est ensuite constatée, avec une valeur de 3650 millions de dollars américains en 2024. Cette réduction suggère une amélioration potentielle dans la gestion des recouvrements ou une modification des conditions de crédit.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des créances commerciales, brutes, présente un profil intéressant. Le ratio a diminué de 3,16% en 2020 à 2,61% en 2021, puis à 2,5% en 2022. Une légère augmentation est observée en 2023 (2,97%), suivie d'une remontée à 3,1% en 2024, revenant ainsi au niveau initial de 2020. Cette fluctuation indique une adaptation de l'entreprise à l'évolution de son profil de risque client.
- Tendances clés
- Diminution globale de la provision pour créances douteuses.
- Évolution des débiteurs
- Augmentation initiale suivie d'une diminution significative des débiteurs commerciaux bruts.
- Ratio de provision
- Diminution initiale suivie d'une remontée au niveau initial, suggérant une adaptation de l'évaluation du risque.
En résumé, l'entreprise a démontré une capacité à gérer ses créances, avec une diminution de la provision pour créances douteuses malgré des fluctuations dans le volume des débiteurs commerciaux. L'augmentation récente du ratio de provision pourrait indiquer une prudence accrue dans l'évaluation des risques futurs.