Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une évolution fluctuante sur la période considérée. Après une diminution notable en 2021 et 2022, elle a augmenté en 2023 et a continué de croître en 2024, atteignant son niveau le plus élevé sur la période.
Les créances clients brutes ont affiché une croissance constante entre 2020 et 2023, passant de 4557 millions de dollars américains à 7296 millions de dollars américains. Cependant, une légère diminution a été observée en 2024, avec une valeur de 6820 millions de dollars américains. Cette baisse pourrait indiquer une amélioration de la gestion des recouvrements ou une modification des conditions de vente.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des créances clients brutes présente un intérêt particulier. Ce ratio a diminué de 2020 à 2022, suggérant une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une gestion plus efficace des risques. Il est resté relativement stable en 2023, puis a augmenté de manière significative en 2024, atteignant 0.56%. Cette augmentation du pourcentage de provision, combinée à l'augmentation de la provision absolue, pourrait signaler une détérioration de la qualité du crédit ou une anticipation de difficultés de recouvrement plus importantes.
- Provision pour créances douteuses (en millions de dollars américains)
- Diminution en 2021 et 2022, puis augmentation en 2023 et 2024.
- Créances clients, brutes (en millions de dollars américains)
- Croissance constante de 2020 à 2023, légère diminution en 2024.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute (%)
- Diminution de 2020 à 2022, stable en 2023, augmentation significative en 2024.