Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une fluctuation au cours de la période examinée. Après une diminution significative en 2021, elle a augmenté progressivement en 2022, 2023 et 2024, atteignant 89 millions de dollars américains en 2024, un niveau légèrement supérieur à celui de 2020.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance constante de 2020 à 2023, passant de 7936 millions de dollars américains à 10437 millions de dollars américains. En 2024, on observe une légère diminution, avec un chiffre de 10367 millions de dollars américains. Cette croissance soutenue des débiteurs bruts suggère une augmentation des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients.
L'évolution du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un intérêt particulier. Ce ratio a diminué de manière significative en 2021, indiquant une amélioration perçue de la qualité du crédit des clients ou une politique de provisionnement plus conservatrice. Cependant, ce ratio a ensuite augmenté progressivement de 2022 à 2024, atteignant 0.86% en 2024. Cette augmentation suggère une reconnaissance accrue du risque de crédit, potentiellement en réponse à des conditions économiques changeantes ou à des modifications dans la composition de la clientèle.
- Provision pour créances douteuses (en millions de dollars américains)
- Diminution en 2021, puis augmentation progressive jusqu'en 2024.
- Débiteurs, bruts (en millions de dollars américains)
- Croissance constante de 2020 à 2023, légère diminution en 2024.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut (%)
- Forte diminution en 2021, puis augmentation progressive jusqu'en 2024.