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Ajustements de l’actif circulant
Chevron Corp., l’actif à court terme ajusté
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Avant l’ajustement | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Ajustements | ||||||
| Plus: Allocation | ||||||
| Plus: Réserve LIFO1 | ||||||
| Après l’ajustement | ||||||
| Actifs à court terme ajustés | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Réserve LIFO. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'actif circulant et les actifs à court terme ajustés.
- Actif circulant
- L'actif circulant a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 26 078 millions de dollars américains à 33 738 millions de dollars américains. Cette croissance s'est poursuivie en 2022, atteignant 50 343 millions de dollars américains, ce qui représente un pic sur la période analysée. Cependant, une diminution est observée en 2023, avec une valeur de 41 128 millions de dollars américains, et cette tendance à la baisse se maintient en 2024, avec un actif circulant de 40 911 millions de dollars américains. L'évolution globale suggère une volatilité de cet indicateur, avec une forte croissance initiale suivie d'un recul.
- Actifs à court terme ajustés
- Les actifs à court terme ajustés suivent une trajectoire similaire à celle de l'actif circulant. Une augmentation est constatée entre 2020 et 2021, passant de 29 111 millions de dollars américains à 39 629 millions de dollars américains. La croissance se poursuit en 2022, atteignant 59 861 millions de dollars américains, constituant également un pic sur la période. Une diminution est ensuite observée en 2023 (47 884 millions de dollars américains) et en 2024 (47 167 millions de dollars américains). La corrélation entre l'évolution de l'actif circulant et des actifs à court terme ajustés est forte, suggérant que les variations de l'un impactent directement l'autre.
- Observations générales
- La période 2020-2022 est caractérisée par une expansion significative des deux indicateurs, tandis que les années 2023 et 2024 montrent une stabilisation, voire une légère contraction. La diminution observée en 2023 et 2024 pourrait indiquer une modification de la stratégie de gestion des actifs, une réduction des investissements à court terme, ou une diminution des liquidités disponibles. Une analyse plus approfondie des composantes de ces actifs serait nécessaire pour déterminer les causes précises de ces évolutions.
Ajustements du total de l’actif
Chevron Corp., total ajusté de l’actif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Actif de droit d’utilisation lié à un contrat de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Réserve LIFO. Voir les détails »
3 Actifs d’impôt différé non courants (inclus dans les charges différées et autres actifs). Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l’actif de l’entreprise. Le total de l’actif a connu une fluctuation sur la période considérée. En 2020, il s’élevait à 239 790 millions de dollars américains, puis a légèrement diminué en 2021 à 239 535 millions de dollars américains.
Une augmentation significative est observée en 2022, avec un total de l’actif atteignant 257 709 millions de dollars américains. Cette croissance se poursuit en 2023, atteignant 261 632 millions de dollars américains, bien que l’augmentation soit moins prononcée qu’entre 2021 et 2022.
En 2024, une légère diminution du total de l’actif est constatée, revenant à 256 938 millions de dollars américains. Cette baisse est modérée et ne contredit pas la tendance générale à la hausse observée sur les années précédentes.
L’examen du total de l’actif ajusté présente une dynamique similaire. En 2020, il s’établissait à 237 537 millions de dollars américains, augmentant à 239 767 millions de dollars américains en 2021. L’année 2022 marque une progression notable, avec un total de l’actif ajusté de 262 722 millions de dollars américains.
Cette croissance se maintient en 2023, atteignant 264 219 millions de dollars américains. Enfin, en 2024, le total de l’actif ajusté diminue légèrement pour s’établir à 259 678 millions de dollars américains. La variation du total de l’actif ajusté suit globalement la même trajectoire que celle du total de l’actif non ajusté, avec une croissance soutenue suivie d’une légère contraction en 2024.
- Tendances générales
- Une tendance générale à la hausse de l’actif est observable entre 2020 et 2023, suivie d’une légère diminution en 2024.
- Croissance la plus importante
- La croissance la plus significative de l’actif est constatée entre 2021 et 2022, tant pour le total de l’actif que pour le total de l’actif ajusté.
- Diminution en 2024
- Une légère diminution de l’actif est observée en 2024, suggérant une possible stabilisation ou un ajustement des actifs.
Ajustements du total du passif
Chevron Corp., le total ajusté du passif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs d’impôts différés non courants. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la structure du passif. Le total du passif a connu une fluctuation sur la période considérée. Après une diminution significative en 2021, il a continué de baisser en 2022, avant de remonter en 2023. En 2024, une augmentation plus marquée est observée, atteignant un niveau supérieur à celui de 2020.
- Total du passif
- En 2020, le total du passif s'élevait à 107 064 millions de dollars américains. Il a diminué à 99 595 millions de dollars américains en 2021, puis à 97 467 millions de dollars américains en 2022. Une légère augmentation a été constatée en 2023, avec 99 703 millions de dollars américains, suivie d'une hausse plus importante en 2024, atteignant 103 781 millions de dollars américains.
Le total du passif ajusté présente une dynamique similaire, mais avec des niveaux inférieurs. Il a diminué de manière constante entre 2020 et 2022, passant de 94 025 millions de dollars américains à 80 325 millions de dollars américains. Une légère augmentation est observée en 2023, avec 80 867 millions de dollars américains, et une nouvelle augmentation en 2024, atteignant 83 654 millions de dollars américains.
- Total du passif ajusté
- En 2020, le total du passif ajusté était de 94 025 millions de dollars américains. Il a diminué à 84 887 millions de dollars américains en 2021, puis à 80 325 millions de dollars américains en 2022. Une légère augmentation a été constatée en 2023, avec 80 867 millions de dollars américains, suivie d'une hausse en 2024, atteignant 83 654 millions de dollars américains.
La différence entre le total du passif et le total du passif ajusté reste relativement stable sur la période, suggérant une composition constante des éléments inclus dans l'ajustement. L'augmentation observée en 2024 pour les deux indicateurs mérite une analyse plus approfondie pour identifier les facteurs spécifiques contribuant à cette évolution.
Ajustements des capitaux propres
Chevron Corp., total ajusté des capitaux propres de Chevron Corporation
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Impôts différés, montant net. Voir les détails »
2 Réserve LIFO. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les capitaux propres de l'entreprise. Le total des capitaux propres a connu une augmentation globale sur la période considérée, bien qu'avec des variations annuelles.
- Total des capitaux propres de Chevron Corporation
- En 2020, le total des capitaux propres s'élevait à 131 688 millions de dollars américains. Une augmentation est observée en 2021, atteignant 139 067 millions de dollars américains. Cette tendance haussière se poursuit en 2022 avec une valeur de 159 282 millions de dollars américains, puis une légère augmentation en 2023 à 160 957 millions de dollars américains. Cependant, en 2024, une diminution est constatée, ramenant le total des capitaux propres à 152 318 millions de dollars américains.
- Total des capitaux propres ajustés
- Le total des capitaux propres ajustés présente également une trajectoire ascendante sur la majeure partie de la période. En 2020, il s'établissait à 143 512 millions de dollars américains, augmentant à 154 880 millions de dollars américains en 2021. L'année 2022 marque une progression plus importante, atteignant 182 397 millions de dollars américains, suivie d'une légère augmentation en 2023 à 183 352 millions de dollars américains. Similairement au total des capitaux propres, une baisse est observée en 2024, avec une valeur de 176 024 millions de dollars américains.
Il est notable que le total des capitaux propres ajustés est systématiquement supérieur au total des capitaux propres non ajustés pour chaque année. L'écart entre ces deux valeurs semble relativement stable au fil du temps. La diminution observée en 2024 pour les deux indicateurs suggère un possible impact de facteurs externes ou de décisions internes affectant la valorisation des actifs ou les résultats financiers de l'entreprise.
Ajustements du capital total
Chevron Corp., le total ajusté du capital
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs locatifs à court terme, contrats de location-exploitation (inclus dans les charges à payer). Voir les détails »
3 Passifs locatifs non courants, contrats de location-exploitation (inclus dans les crédits reportés et autres obligations non courantes). Voir les détails »
4 Impôts différés, montant net. Voir les détails »
5 Réserve LIFO. Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de structure du capital. Le total de la dette a connu une diminution notable entre 2020 et 2022, passant de 44 315 millions de dollars américains à 23 339 millions de dollars américains. Une légère augmentation est observée en 2023, suivie d’une nouvelle hausse en 2024, atteignant 24 541 millions de dollars américains.
Les capitaux propres de l’entreprise ont globalement augmenté sur la période considérée. Le total des capitaux propres a progressé de 131 688 millions de dollars américains en 2020 à 160 957 millions de dollars américains en 2023, avant de diminuer légèrement en 2024 pour s’établir à 152 318 millions de dollars américains. Le total du capital a suivi une tendance similaire, avec une augmentation globale puis une légère baisse en 2024.
En considérant les données ajustées, la dette totale ajustée a également diminué entre 2020 et 2022, passant de 48 221 millions de dollars américains à 27 370 millions de dollars américains, puis a augmenté en 2024 pour atteindre 29 611 millions de dollars américains. Les capitaux propres ajustés ont connu une augmentation plus marquée, passant de 143 512 millions de dollars américains en 2020 à 183 352 millions de dollars américains en 2023, avec une légère diminution en 2024 à 176 024 millions de dollars américains. Le total des fonds propres ajustés a montré une progression plus stable, avec une légère fluctuation autour de 205 635 millions de dollars américains en 2024.
- Tendances de la dette
- Diminution significative entre 2020 et 2022, suivie d’une augmentation modérée en 2023 et 2024.
- Tendances des capitaux propres
- Augmentation globale sur la période, avec une légère diminution en 2024.
- Tendances des données ajustées
- Les tendances de la dette et des capitaux propres ajustés suivent des schémas similaires à celles des données non ajustées, avec une augmentation plus marquée des capitaux propres ajustés.
Ajustements du bénéfice net
Chevron Corp., bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à Chevron Corporation
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 Charge d’impôt différé (avantage). Voir les détails »
2 Augmentation (diminution) de la réserve LIFO. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de rentabilité. L'exercice 2020 a été marqué par une perte nette attribuable à la société, s'élevant à -5 543 millions de dollars américains.
Un retour à la rentabilité est observé en 2021, avec un bénéfice net de 15 625 millions de dollars américains. Cette amélioration s'est poursuivie en 2022, où le bénéfice net a atteint son point culminant à 35 465 millions de dollars américains.
L'année 2023 a connu une diminution du bénéfice net, qui s'est établi à 21 369 millions de dollars américains, marquant un recul par rapport au niveau record de l'année précédente. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie en 2024, avec un bénéfice net de 17 661 millions de dollars américains.
En parallèle, l'analyse du bénéfice net ajusté présente une trajectoire similaire. L'exercice 2020 a enregistré une perte nette ajustée de -11 554 millions de dollars américains. Une reprise est constatée en 2021, avec un bénéfice net ajusté de 20 543 millions de dollars américains.
Le bénéfice net ajusté a atteint un maximum en 2022, s'élevant à 42 417 millions de dollars américains. Une diminution est ensuite observée en 2023, avec un bénéfice net ajusté de 18 804 millions de dollars américains. L'année 2024 a vu une légère augmentation du bénéfice net ajusté, atteignant 19 673 millions de dollars américains, bien qu'il reste inférieur au niveau de 2022.
- Tendances générales
- Une forte volatilité de la rentabilité est apparente sur la période analysée, avec une perte significative en 2020 suivie d'une amélioration marquée en 2021 et 2022, puis d'un déclin en 2023 et 2024.
- Bénéfice net vs. Bénéfice net ajusté
- Les deux indicateurs de rentabilité présentent des tendances similaires, mais le bénéfice net ajusté tend à être plus élevé que le bénéfice net, suggérant que des éléments non récurrents ou des ajustements comptables ont un impact sur le bénéfice net déclaré.
- Évolution récente
- La diminution du bénéfice net et du bénéfice net ajusté en 2023 et 2024 pourrait indiquer un ralentissement de la croissance ou des facteurs externes défavorables affectant la performance financière.