Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Chevron Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Évolution de la dette à court terme
- La dette à court terme a augmenté de manière significative, passant de 1 548 millions de dollars en 2020 à 4 406 millions en 2024. Cette hausse indique une augmentation de l'endettement à court terme, potentiellement liée à des besoins de financement plus importants à court terme ou à des changements dans la stratégie de gestion de la liquidité.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une croissance constante, passant de 10 950 millions de dollars en 2020 à 22 079 millions en 2024. Cela reflète une augmentation du volume des dettes commerciales et des engagements envers les fournisseurs, en phase avec une expansion potentielle des opérations ou une accumulation de dettes à court terme.
- Courus
- Les montants courus ont augmenté de 7 812 millions en 2020 à 8 486 millions en 2024, montrant une tendance à la hausse, bien que cette augmentation soit modérée. Cela pourrait indiquer une croissance des passifs fiscaux ou autres charges à payer accrues.
- Impôts fédéraux et autres impôts sur le revenu
- Les impôts sur le revenu ont fortement augmenté, passant de 921 millions en 2020 à 1 872 millions en 2024, avec un pic significatif en 2022. Cela indique une croissance de la charge fiscale, possiblement liée à une augmentation des bénéfices imposables ou à un changement dans la législation fiscale.
- Autres taxes à payer
- Les autres taxes à payer ont également évolué à la hausse, doublant globalement de 952 millions en 2020 à 1 715 millions en 2024, reflétant une augmentation des obligations fiscales ou des taxes diverses liées à l'activité.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a augmenté notablement, passant de 22 183 millions en 2020 à 38 558 millions en 2024. Cette élévation témoigne d'une augmentation globale des engagements à court terme, pouvant être associée à la croissance des dettes à court terme ou des obligations commerciales.
- Dette à long terme, à l’exclusion de la dette exigible dans un délai d’un an
- La dette à long terme a diminué de 42 767 millions en 2020 à 20 135 millions en 2024, suggérant une décollectivisation du passif long terme ou un refinancement visant à réduire la dette à long terme, tout en conservant une certaine dette à court terme.
- Crédits reportés et autres obligations non courantes
- Ce poste a fluctué, passant de 20 328 millions en 2020 à 22 094 millions en 2024, indiquant une augmentation des passifs différés ou obligations non courantes, potentiellement liées à des investissements ou des réglementations.
- Impôts différés non courants
- Les impôts différés non courants ont connu une croissance régulière, passant de 12 569 millions en 2020 à 19 137 millions en 2024, ce qui reflète une augmentation des différences temporaires fiscales et des actifs ou passifs liés à la fiscalité différée.
- Régimes d’avantages sociaux non courants
- Ce poste a fortement diminué de 9 217 millions en 2020 à 3 857 millions en 2024, ce qui indique une réduction potentielle des obligations liées aux régimes d’avantages sociaux, ou une révision des estimations comptables associées.
- Passifs non courants
- Globalement, les passifs non courants ont diminué de 84 881 millions en 2020 à 65 223 millions en 2024, témoignant d’une réduction de ces engagements à long terme, sauf pour certains éléments spécifiques tels que les crédits reportés.
- Total du passif
- Le total du passif a diminué passant de 107 064 millions en 2020 à 103 781 millions en 2024. Malgré la croissance des passifs à court terme, la réduction de la dette à long terme contribue à cette stabilization.
- Participation ne donnant pas le contrôle rachetable
- Ce poste est resté relativement stable, passant de 120 millions en 2020 à 166 millions en 2023, sans données pour 2024. La tendance indique une stabilité relative dans les participations non consolidées ou contrôlées par d'autres investisseurs.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres totaux ont augmenté de 132 606 millions en 2020 à un pic de 161 763 millions en 2023, puis ont diminué à 153 157 millions en 2024. La croissance jusqu'en 2023 reflète une amélioration de la rentabilité et des bénéfices non répartis, tandis que la légère baisse en 2024 peut résulter de dividendes, de rachats d’actions ou de pertes éventuelles.
- Répartition du capital
- Le nombre d’actions ordinaires est resté constant à 1 832 millions, avec un capital supérieur à la valeur nominale en augmentation régulière, passant de 16 829 millions en 2020 à 21 671 millions en 2024, indiquant potentiellement des émissions d’actions ou des primes d’émission intégrées dans le capital supérieur.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a connu une croissance continue, passant de 160 377 millions en 2020 à 205 852 millions en 2024, témoignant d’une accumulation de profits non distribués, renforçant la solidité financière à long terme.
- Cumul des autres pertes globales
- Les autres pertes globales ont diminué, passant de -5 612 millions en 2020 à -2 760 millions en 2024, ce qui indique une réduction des charges ou pertes cumulées hors résultat fiscal principal, ou une amélioration dans la gestion des éléments comptables exceptionnels.
- Stock de trésorerie, au prix coûtant
- Ce poste a augmenté de manière significative, passant de -41 498 millions en 2020 à -74 037 millions en 2024, reflétant une hausse importante des liquidités ou équivalents de trésorerie, ce qui renforce la position de liquidité globale de l'entreprise.
- Total des capitaux propres de Chevron Corporation
- Les capitaux propres ont suivi une tendance à la hausse jusqu’en 2023, puis ont reculé légèrement en 2024, reflétant la croissance des bénéfices et des réserves internes, mais aussi des distributions ou investissements.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ces participations ont légèrement diminué, passant de 918 millions en 2020 à 839 millions en 2024, indiquant une stabilité relative dans les investissements minoritaires.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a augmenté de 239 790 millions en 2020 à un maximum de 261 632 millions en 2023, puis a légèrement reculé à 256 938 millions en 2024, correspondant à la croissance globale du bilan, principalement sous l’effet de l’augmentation des actifs et des capitaux propres.