Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Coca-Cola Co., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles. Le poste "Terre" a connu une diminution constante sur la période, passant de 676 millions de dollars américains en 2020 à 226 millions en 2024.
Les "Bâtiments et améliorations" ont initialement diminué de 2020 à 2021, puis ont affiché une croissance progressive, atteignant 5143 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation suggère un investissement continu dans les infrastructures.
Les "Machines et équipements" ont connu une baisse entre 2020 et 2023, passant de 14242 à 13593 millions de dollars américains, avant de remonter à 14504 millions en 2024. Cette fluctuation pourrait indiquer des cessions d'actifs suivies de nouveaux investissements.
Le total des "Immobilisations corporelles, coûts" a suivi une trajectoire similaire, avec une diminution initiale suivie d'une augmentation en 2024, atteignant 19873 millions de dollars américains. L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante sur l'ensemble de la période, passant de -8923 millions de dollars américains en 2020 à -9570 millions en 2024, ce qui est conforme à l'utilisation des actifs.
En conséquence, les "Immobilisations corporelles, montant net" ont d'abord diminué de manière significative, passant de 10777 millions de dollars américains en 2020 à 9236 millions en 2023, avant de remonter à 10303 millions en 2024. Cette remontée est probablement due à la combinaison des investissements en bâtiments et équipements et à la progression de l'amortissement.
- Tendances générales
- Une diminution initiale des actifs terrestres et une augmentation progressive des bâtiments et améliorations sont observées.
- Amortissement
- L'amortissement cumulé augmente régulièrement, ce qui est attendu avec l'utilisation des actifs.
- Montant net des immobilisations
- Le montant net des immobilisations corporelles a connu une baisse significative avant de se stabiliser et de remonter en 2024.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Coca-Cola Co., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances significatives concernant l'évolution des actifs immobilisés. Le ratio moyen d’âge des actifs a connu une augmentation progressive entre 2020 et 2023, passant de 46,9% à 50,62%. Une légère diminution est observée en 2024, ramenant ce ratio à 48,71%.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée des actifs a augmenté de manière constante sur la période analysée. Elle est passée de 14 ans en 2020 à 19 ans en 2024, indiquant une réévaluation potentielle de la durée d'utilisation économique des actifs ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, a progressé de 7 ans en 2020 à 9 ans en 2023 et 2024, ce qui est cohérent avec l'augmentation du ratio moyen d’âge et de la durée de vie utile totale estimée.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs a également augmenté, passant de 8 ans en 2020 à 10 ans en 2024. Cette augmentation, combinée à l'augmentation de la durée de vie utile totale estimée, suggère une amélioration de la capacité des actifs à générer des flux de trésorerie futurs.
Dans l'ensemble, les données indiquent une tendance à la prolongation de la durée de vie utile des actifs, ce qui pourrait avoir un impact sur les charges d'amortissement et la valeur comptable des actifs immobilisés. L'augmentation de la durée de vie restante estimée est un indicateur positif de la santé et de la performance des actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, coûts – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières annuelles révèle certaines tendances notables concernant l'évolution des actifs et de leur dépréciation.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 8923 millions de dollars américains en 2020 à 9570 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une accumulation de la dépréciation des actifs immobilisés au fil du temps. Une légère stabilisation est observée entre 2022 et 2023.
- Immobilisations corporelles, coûts
- Les immobilisations corporelles ont présenté une fluctuation au cours de la période. Une diminution est constatée entre 2020 et 2021, suivie d'une légère reprise en 2022. Une nouvelle baisse est observée en 2023, avant une augmentation significative en 2024, atteignant 19873 millions de dollars américains. Cette dernière évolution pourrait suggérer des investissements importants dans de nouveaux actifs.
- Terre
- La valeur de la terre a diminué de manière significative entre 2020 et 2022, passant de 676 millions de dollars américains à 611 millions de dollars américains. Une remontée est ensuite observée en 2023 et 2024, mais la valeur reste inférieure à celle de 2020, se stabilisant autour de 226-229 millions de dollars américains.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge des actifs a augmenté de 46,9% en 2020 à 50,62% en 2023, indiquant un vieillissement progressif du parc d'actifs. Une légère diminution est cependant observée en 2024, ramenant le ratio à 48,71%. Cette baisse pourrait être liée aux investissements récents dans de nouveaux actifs, comme suggéré par l'évolution des immobilisations corporelles.
En résumé, l'entreprise a continué à amortir ses actifs existants, tout en fluctuant dans ses investissements en immobilisations corporelles. Le ratio moyen d'âge des actifs a globalement augmenté, mais montre des signes de stabilisation potentielle grâce à des investissements plus récents.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, coûts – Terre) ÷ Dotation aux amortissements et dotations aux amortissements pour les améliorations locatives
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant les immobilisations corporelles et les éléments associés. Les immobilisations corporelles, exprimées en millions de dollars américains, ont connu une diminution entre 2020 et 2021, suivie d'une légère augmentation en 2022. Une nouvelle diminution est observée en 2023, avant une remontée significative en 2024, atteignant un niveau supérieur à celui de 2020.
La valeur de la terre, également exprimée en millions de dollars américains, a diminué entre 2020 et 2022, puis s'est stabilisée en 2023 et 2024, avec une légère augmentation en 2023.
La dotation aux amortissements et dotations aux amortissements pour les améliorations locatives, en millions de dollars américains, a montré une tendance à la baisse constante sur la période analysée, de 2020 à 2024. Cette diminution suggère une réduction de l'investissement dans de nouvelles immobilisations ou une modification des méthodes d'amortissement.
La durée de vie utile totale estimée, exprimée en nombre d'années, a augmenté progressivement de 2020 à 2024. Cette augmentation peut indiquer une réévaluation des actifs existants ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue. L'évolution de la durée de vie utile estimée pourrait également influencer le montant de la dotation aux amortissements.
- Immobilisations corporelles
- Fluctuations avec une tendance générale à la hausse sur la période, culminant en 2024.
- Terre
- Diminution initiale suivie d'une stabilisation.
- Dotation aux amortissements
- Diminution constante sur l'ensemble de la période.
- Durée de vie utile totale estimée
- Augmentation progressive, potentiellement impactant les dotations aux amortissements.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Dotation aux amortissements et dotations aux amortissements pour les améliorations locatives
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et les dotations aux amortissements. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période étudiée, passant de 8 923 millions de dollars américains en 2020 à 9 570 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une accumulation continue d'actifs amortissables.
La dotation aux amortissements et aux amortissements pour les améliorations locatives a présenté une tendance à la baisse. Elle est passée de 1 319 millions de dollars américains en 2020 à 1 014 millions de dollars américains en 2024. Cette diminution pourrait suggérer une réduction des investissements dans de nouveaux actifs ou une modification des méthodes d'amortissement.
L'estimation de l'âge des actifs, mesurée par le temps écoulé depuis l'achat, a augmenté de 7 ans en 2020 à 9 ans en 2023 et est restée stable en 2024. Cette évolution est cohérente avec l'augmentation de l'amortissement cumulé, car les actifs plus anciens contribuent davantage à l'amortissement total.
- Amortissement cumulé
- Présente une croissance continue, indiquant une accumulation d'actifs amortissables au fil du temps.
- Dotation aux amortissements
- Manifeste une diminution progressive, potentiellement liée à une réduction des investissements ou à des changements dans les politiques d'amortissement.
- Âge des actifs
- S'accroît, ce qui est attendu avec l'accumulation d'actifs et contribue à l'augmentation de l'amortissement cumulé.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements et dotations aux amortissements pour les améliorations locatives
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et les amortissements. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une diminution notable entre 2020 et 2023, passant de 10 777 millions de dollars américains à 9 236 millions de dollars américains. Cependant, une augmentation est observée en 2024, atteignant 10 303 millions de dollars américains, suggérant potentiellement des investissements récents ou des acquisitions.
- Immobilisations corporelles, montant net
- La tendance générale est à la baisse sur la période 2020-2023, suivie d'une reprise en 2024. Cette fluctuation pourrait être liée à des stratégies d'investissement, de cession d'actifs ou de réévaluation.
La valeur de la terre a également fluctué. Après une diminution initiale de 676 millions de dollars américains en 2020 à 611 millions de dollars américains en 2021, elle a connu une augmentation significative en 2022, atteignant 229 millions de dollars américains, puis une légère diminution en 2023 (226 millions de dollars américains) et une légère augmentation en 2024 (226 millions de dollars américains). Ces variations pourraient être dues à des acquisitions ou à des réévaluations de terrains.
- Terre
- La valeur de la terre présente une volatilité, avec une tendance à la baisse initiale suivie d'une augmentation notable et d'une stabilisation relative.
Les dotations aux amortissements ont diminué progressivement de 1 319 millions de dollars américains en 2020 à 1 014 millions de dollars américains en 2024. Cette diminution est cohérente avec la diminution du montant net des immobilisations corporelles, indiquant une réduction de la base d'actifs amortissables.
- Dotation aux amortissements et dotations aux amortissements pour les améliorations locatives
- Une diminution constante est observée, reflétant potentiellement une réduction de la base d'actifs amortissables ou des changements dans les méthodes d'amortissement.
La durée de vie restante estimée des actifs a augmenté de 8 ans en 2020 à 10 ans en 2024. Cette augmentation pourrait indiquer une réévaluation des estimations de durée de vie utile des actifs, potentiellement due à des améliorations technologiques ou à des programmes de maintenance efficaces.
- Durée de vie restante estimée
- L'augmentation de la durée de vie restante estimée suggère une amélioration de la longévité des actifs ou une révision des méthodes d'estimation.