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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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Charge d’impôt sur le résultat

Coca-Cola Co., charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

$ US en millions

Microsoft Excel
12 mois clos le 31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
États-Unis
État et local
International
Courant
États-Unis
État et local
International
Différé
Impôts sur le résultat provenant des activités poursuivies

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Composant Description L’entreprise
Courant Montant de la charge d’impôt sur le résultat courante relative au revenu imposable provenant des activités poursuivies. Le courant de Coca-Cola Co. a diminué de 2020 à 2021, mais a ensuite augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Différé Montant de la charge d’impôt différé relative au bénéfice des activités poursuivies. Le report de Coca-Cola Co. a augmenté de 2020 à 2021, mais a ensuite diminué considérablement de 2021 à 2022.
Impôts sur le résultat provenant des activités poursuivies Montant de la charge d’impôt sur le résultat courante et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. L’impôt sur le résultat provenant des activités poursuivies de Coca-Cola Co. augmenté de 2020 à 2021, mais a ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022, n’atteignant pas le niveau de 2020.

Taux effectif d’imposition (EITR)

Coca-Cola Co., rapprochement du taux effectif d’imposition (EITR)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis
Impôts sur le revenu des États et des collectivités locales, nets des prestations fédérales
Les gains dans les territoires sont imposés à des taux différents du taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis
Revenu ou perte d’actions
Avantages fiscaux excédentaires sur la rémunération à base d’actions
Autres, nets
Taux d’imposition effectif, avant la Loi sur la réforme fiscale
Loi sur la réforme fiscale
Taux d’imposition effectif

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant la Loi sur la réforme fiscale Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat courante et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif, avant la Loi sur la réforme fiscale de Coca-Cola Co. a augmenté de 2020 à 2021, mais a ensuite diminué considérablement de 2021 à 2022.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Coca-Cola Co., composantes des actifs et passifs d’impôt différé

$ US en millions

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Immobilisations corporelles
Marques et autres actifs incorporels
Placements selon la méthode de la mise en équivalence, y compris les ajustements de conversion des devises
Instruments financiers dérivés
Autres passifs
Régimes d’avantages sociaux
Report prospectif net des pertes d’exploitation/pertes en capital
Autre
Actifs bruts d’impôt différé
Provisions pour moins-value
Actifs d’impôt différé
Immobilisations corporelles
Marques et autres actifs incorporels
Placements selon la méthode de la mise en équivalence, y compris les ajustements de conversion des devises
Instruments financiers dérivés
Autres passifs
Régimes d’avantages sociaux
Autre
Passifs d’impôt différé
Actifs (passifs) nets d’impôt différé

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs bruts d’impôt différé Montant avant affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports prospectifs. Les actifs bruts d’impôt différé de Coca-Cola Co. diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports prospectifs. Les actifs d’impôt différé de Coca-Cola Co. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Actifs (passifs) nets d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports prospectifs, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) nets d’impôt différé de Coca-Cola Co. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Coca-Cola Co., actifs et passifs d’impôt différé, classification

$ US en millions

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Actifs d’impôt différé
Passifs d’impôt différé

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports prospectifs, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé de Coca-Cola Co. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Passifs d’impôt différé Montant, après actif d’impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé de Coca-Cola Co. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Coca-Cola Co., ajustements des états financiers

$ US en millions

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement du total des passifs
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôt différé
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company (après ajustement)
Ajustement du bénéfice net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Bénéfice net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôts différés
Bénéfice net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company (après ajustement)

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).


Coca-Cola Co., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Coca-Cola Co., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio de levier financier (ajusté)
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté)
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio du rendement de l’actif (non désaisonnalisé)
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Un ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total ajusté des actifs. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Coca-Cola Co. amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total ajusté de l’actif par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Coca-Cola Co. diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) des Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Un ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total ajusté de l’actif. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2021 à 2022.

Coca-Cola Co., ratios financiers : déclarés et ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Avant ajustement
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Revenus nets d’exploitation
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Revenus nets d’exploitation
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

2022 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Revenus nets d’exploitation
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Revenus nets d’exploitation
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.

Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Avant ajustement
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Revenus nets d’exploitation
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Revenus nets d’exploitation
Total de l’actif ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

2022 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenus nets d’exploitation ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenus nets d’exploitation ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Un ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total ajusté des actifs. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Coca-Cola Co. amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Ratio de levier financier (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Avant ajustement
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Total de l’actif
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Total de l’actif ajusté
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

2022 Calculs

1 Ratio de levier financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= ÷ =

2 Ratio de levier financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total ajusté de l’actif par le total ajusté des capitaux propres.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, par l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier (ajusté) de Coca-Cola Co. diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Avant ajustement
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

2022 Calculs

1 ROE = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) des Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.

Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
31 déc. 2022 31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018
Avant ajustement
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées ($ US en millions)
Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Total de l’actif ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

2022 Calculs

1 ROA = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Un ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total ajusté de l’actif. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2021 à 2022.