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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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Analyse des impôts sur le revenu

Microsoft Excel LibreOffice Calc

La charge d’impôt sur le revenu

Coca-Cola Co., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 mois terminés 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
États-Unis
État et local
International
Actuel
États-Unis
État et local
International
Différé
Impôts sur les bénéfices des activités poursuivies

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actuel Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. Le courant de Coca-Cola Co.a augmenté de 2018 à 2019, mais a ensuite diminué de manière significative de 2019 à 2020.
Différé Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. Différé de Coca-Cola Co.a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Impôts sur les bénéfices des activités poursuivies Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Les impôts sur les bénéfices provenant des activités poursuivies de Coca-Cola Co. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

Coca-Cola Co., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIIE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Taux d’imposition fédéral américain statutaire
Impôts sur le revenu des États et locaux, nets de la prestation fédérale
Bénéfices dans les juridictions imposés à des taux différents du taux d’imposition fédéral américain légal
Revenu ou perte d’actions
Avantages fiscaux excédentaires sur la rémunération à base d’actions
Autre, net
Taux d’imposition effectif, avant la loi sur la réforme fiscale
Loi sur la réforme fiscale
Taux d’imposition effectif

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant la loi sur la réforme fiscale Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Coca-Cola Co., avant la loi sur la réforme fiscale, a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

Coca-Cola Co., éléments des actifs et passifs d’impôts différés

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Immobilisations corporelles
Marques de commerce et autres actifs incorporels
Investissements mis en équivalence, y compris les écarts de conversion de devises
Les instruments financiers dérivés
Autres passifs
Plans d’avantages sociaux
Pertes d’exploitation / pertes en capital nettes reportables
Autre
Actifs d’impôts différés bruts
Indemnités de valeur
Actifs d’impôts différés
Immobilisations corporelles
Marques de commerce et autres actifs incorporels
Investissements mis en équivalence, y compris les écarts de conversion de devises
Les instruments financiers dérivés
Autres passifs
Plans d’avantages sociaux
Autre
Passifs d’impôts différés
Actifs (passifs) nets d’impôts différés

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés bruts Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés bruts de Coca-Cola Co. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actifs d’impôts différés Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant Les actifs d’impôts différés de Coca-Cola Co. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actifs (passifs) nets d’impôts différés Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts différés nets de Coca-Cola Co. ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite augmenté de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.

Impôts différés actifs et passifs, classification

Coca-Cola Co., impôts différés actifs et passifs, classement

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Actifs d’impôts différés courants (inclus dans les charges payées d’avance et autres actifs)
Impôts différés actifs non courants
Passifs d’impôts différés courants (inclus dans les créditeurs et charges à payer)
Impôts différés passifs non courants

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Impôts différés actifs non courants Montant, après affectation des dépréciations et passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports en avant, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôts différés non courants de Coca-Cola Co. ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2019 à 2020.
Impôts différés passifs non courants Montant, après impôt différé actif, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant Les passifs d’impôts différés non courants de Coca-Cola Co. ont augmenté de 2018 à 2019, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Coca-Cola Co., ajustements aux états financiers

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ajustement aux actifs courants
Actifs courants (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs, nets
Actifs courants (après ajustement)
Ajustement du total des actifs
Total des actifs (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs, nets
Moins: Impôts différés actifs non courants, nets
Total des actifs (après ajustement)
Ajustement aux passifs courants
Passifs courants (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs courants, nets
Passifs courants (après ajustement)
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs courants, nets
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company (après ajustement)
Ajustement du résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company (avant ajustement)
Suite: Charge d’impôt différé
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company (après ajustement)

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Coca-Cola Co., données financières : publiées vs ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Coca-Cola Co., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Ratio de liquidité actuel
Ratio de liquidité courant non ajusté
Ratio de liquidité courant ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Taux de rotation du total des actifs
Ratio de rotation non ajusté du total des actifs
Ratio de rotation ajusté du total des actifs
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de liquidité courant ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité courant ajusté de Coca-Cola Co. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio d’endettement financier ajusté de Coca-Cola Co.a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite légèrement augmenté de 2019 à 2020.
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Coca-Cola Co., ratios financiers : publiés vs ajustés


Ratio de liquidité courant ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actifs courants
Passifs courants
Taux de liquidité
Ratio de liquidité actuel1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actifs courants ajustés
Passifs courants ajustés
Taux de liquidité
Ratio de liquidité courant ajusté2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de liquidité actuel = Actifs courants ÷ Passifs courants
= ÷ =

2 Ratio de liquidité courant ajusté = Actifs courants ajustés ÷ Passifs courants ajustés
= ÷ =

Taux de liquidité Description L’entreprise
Ratio de liquidité courant ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité courant ajusté de Coca-Cola Co. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.

Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Revenus d’exploitation nets
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Revenus d’exploitation nets
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Revenus d’exploitation nets
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Revenus d’exploitation nets
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté du total des actifs

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenus d’exploitation nets
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation du total des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenus d’exploitation nets
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté du total des actifs2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation du total des actifs = Revenus d’exploitation nets ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté du total des actifs = Revenus d’exploitation nets ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio d’endettement financier ajusté de Coca-Cola Co.a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite légèrement augmenté de 2019 à 2020.

Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Résultat net attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable aux actionnaires de The Coca-Cola Company ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Coca-Cola Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.