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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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Analyse des impôts sur le revenu

Niveau de difficulté élevé

La charge d’impôt sur le revenu

PepsiCo Inc., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

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12 mois terminés 26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Fédéral américain
Étranger
État
Actuel
Fédéral américain
Étranger
État
Différé
Provision pour (bénéfice de) impôts sur les bénéfices

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actuel Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. Le courant de PepsiCo Inc. a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Différé Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. Le report de PepsiCo Inc. a augmenté de 2018 à 2019, puis a légèrement diminué de 2019 à 2020.
Provision pour (bénéfice de) impôts sur les bénéfices Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour (bénéfice des) impôts sur les bénéfices de PepsiCo Inc. a augmenté de 2018 à 2019, puis a légèrement diminué de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

PepsiCo Inc., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIEI)

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Taux d’imposition statutaire fédéral américain
Impôt sur le revenu de l’État, net de l’avantage fiscal fédéral américain
Baisse des impôts sur les résultats étrangers
Règlements fiscaux
Autre, net
Taux d’imposition annuel, avant TCJ Act et réorganisations internationales
Impôt de transition obligatoire unique, loi TCJ
Réévaluation des impôts différés, loi TCJ
Réorganisations internationales
Taux d’imposition annuel

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition annuel, avant TCJ Act et réorganisations internationales Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux d’imposition annuel de PepsiCo Inc., avant la loi TCJ et les réorganisations internationales, a augmenté de 2018 à 2019, puis a légèrement diminué de 2019 à 2020.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

PepsiCo Inc., composants des impôts différés actifs et passifs

USD en millions

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Retardements nets
Immobilisations incorporelles autres que les goodwill non déductibles
Rémunération en actions
Avantages médicaux pour les retraités
Autres avantages sociaux
Prestations de retraite
Avantages fiscaux et d’intérêts déductibles de l’État
Dettes de location
Autre
Actifs d’impôts différés bruts
Indemnités de valeur
Impôts différés actifs, nets
Garantie de dette de la filiale à 100%
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles autres que les goodwill non déductibles
Récupération des pertes nettes d’exploitation
Biens du droit d’utilisation
Autre
Passifs d’impôts différés
Actifs (passifs) nets d’impôts différés

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés bruts Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés bruts de PepsiCo Inc. ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.
Impôts différés actifs, nets Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant Les actifs d’impôts différés de PepsiCo Inc., nets ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actifs (passifs) nets d’impôts différés Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts différés nets de PepsiCo Inc. ont diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Impôts différés actifs et passifs, classification

PepsiCo Inc., impôts différés actifs et passifs, classification

USD en millions

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Actifs d’impôts différés courants (inclus dans les charges payées d’avance et autres actifs courants)
Impôts différés actifs non courants
Impôts différés passifs non courants

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Impôts différés actifs non courants Montant, après affectation des dépréciations et passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports en avant, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôts différés non courants de PepsiCo Inc. ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.
Impôts différés passifs non courants Montant, après impôt différé actif, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant Les passifs d’impôts différés non courants de PepsiCo Inc. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers: Suppression des impôts différés

PepsiCo Inc., ajustements aux états financiers

USD en millions

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Ajustement aux actifs courants
Actifs courants (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs, nets
Actifs courants (après ajustement)
Ajustement du total des actifs
Total des actifs (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs, nets
Moins: Impôts différés actifs non courants, nets
Total des actifs (après ajustement)
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement du total des capitaux propres de PepsiCo
Capitaux propres totaux de PepsiCo (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres totaux de PepsiCo (après ajustement)
Ajustement du résultat net attribuable à PepsiCo
Bénéfice net attribuable à PepsiCo (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Résultat net attribuable à PepsiCo (après ajustement)

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


PepsiCo Inc., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Suppression des impôts différés (résumé)

PepsiCo Inc., ratios financiers ajustés

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Ratio de liquidité actuel
Ratio de liquidité courant non ajusté
Ratio de liquidité courant ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Taux de rotation du total des actifs
Ratio de rotation non ajusté du total des actifs
Ratio de rotation ajusté du total des actifs
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de liquidité courant ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité courant ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de PepsiCo Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de PepsiCo Inc. a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté du rendement des capitaux propres de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est légèrement amélioré de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

PepsiCo Inc., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de liquidité courant ajusté

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26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actifs courants
Passifs courants
Taux de liquidité
Ratio de liquidité actuel1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actifs courants ajustés
Passifs courants
Taux de liquidité
Ratio de liquidité courant ajusté2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de liquidité actuel = Actifs courants ÷ Passifs courants
= ÷ =

2 Ratio de liquidité courant ajusté = Actifs courants ajustés ÷ Passifs courants
= ÷ =

Taux de liquidité Description L’entreprise
Ratio de liquidité courant ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité courant ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite amélioré de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.

Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net attribuable à PepsiCo
Revenu net
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo
Revenu net
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net attribuable à PepsiCo ÷ Revenu net
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo ÷ Revenu net
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté du total des actifs

Microsoft Excel LibreOffice Calc
26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation du total des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté du total des actifs2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation du total des actifs = Revenu net ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté du total des actifs = Revenu net ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs de PepsiCo Inc. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres totaux de PepsiCo
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés de PepsiCo
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres totaux de PepsiCo
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés de PepsiCo
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de PepsiCo Inc. a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.

Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net attribuable à PepsiCo
Capitaux propres totaux de PepsiCo
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo
Capitaux propres ajustés de PepsiCo
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice net attribuable à PepsiCo ÷ Capitaux propres totaux de PepsiCo
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo ÷ Capitaux propres ajustés de PepsiCo
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté du rendement des capitaux propres de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019, mais s’est légèrement amélioré de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
26 déc. 2020 28 déc. 2019 29 déc. 2018 30 déc. 2017 31 déc. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net attribuable à PepsiCo
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice net attribuable à PepsiCo ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à PepsiCo ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de PepsiCo Inc. s’est détérioré de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.