Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Devon Energy Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

en millions de dollars américains

	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018
Comptes créditeurs	812)	843)	935)	859)	761)	668)	576)	500)	537)	487)	564)	242)	415)	309)	444)	428)	513)	522)	603)	662)	777)	771)	862)
Revenus et redevances payables	1,434)	1,199)	1,266)	1,506)	1,810)	2,108)	1,672)	1,456)	1,443)	1,030)	909)	662)	562)	473)	617)	730)	700)	772)	850)	898)	947)	959)	1,269)
Dette à court terme	487)	244)	247)	251)	255)	—)	—)	—)	—)	—)	226)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	162)	257)	277)	354)
Passifs à court terme liés aux activités abandonnées	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	463)	441)	294)	459)	172)	1,894)	—)	69)	—)	5,291)	—)
Autres passifs à court terme	597)	383)	483)	489)	634)	1,318)	1,506)	1,131)	1,525)	1,555)	1,246)	536)	269)	229)	199)	310)	273)	279)	515)	435)	1,243)	1,079)	997)
Passif à court terme	3,330)	2,669)	2,931)	3,105)	3,460)	4,094)	3,754)	3,087)	3,505)	3,072)	2,945)	1,440)	1,709)	1,452)	1,554)	1,927)	1,658)	3,467)	1,968)	2,226)	3,224)	8,377)	3,482)
Dette à long terme	5,675)	6,169)	6,175)	6,189)	6,196)	6,461)	6,471)	6,482)	6,492)	6,502)	7,042)	4,298)	4,297)	4,296)	4,295)	4,294)	4,295)	4,294)	5,786)	5,785)	5,791)	5,790)	9,628)
Obligations locatives	290)	299)	256)	257)	259)	259)	251)	252)	256)	258)	260)	246)	245)	245)	245)	244)	244)	263)	298)	—)	—)	—)	—)
Obligations liées à la mise hors service d’actifs	641)	548)	546)	511)	498)	452)	443)	468)	462)	450)	455)	358)	398)	391)	386)	380)	526)	528)	938)	1,030)	1,103)	1,088)	1,141)
Autres passifs à long terme	850)	858)	866)	900)	941)	949)	974)	1,050)	1,281)	1,248)	1,269)	551)	372)	458)	461)	426)	431)	431)	458)	462)	613)	624)	567)
Passifs à long terme liés aux activités abandonnées	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	157)	162)	163)	185)	175)	189)	—)	—)	—)	—)	—)
Impôts différés	1,676)	1,662)	1,543)	1,463)	1,196)	753)	450)	287)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	341)	523)	483)	772)	877)	543)	432)	773)
Passifs à long terme	9,132)	9,536)	9,386)	9,320)	9,090)	8,874)	8,589)	8,539)	8,491)	8,458)	9,026)	5,453)	5,469)	5,552)	5,550)	5,870)	6,194)	6,188)	8,252)	8,154)	8,050)	7,934)	12,109)
Total du passif	12,462)	12,205)	12,317)	12,425)	12,550)	12,968)	12,343)	11,626)	11,996)	11,530)	11,971)	6,893)	7,178)	7,004)	7,104)	7,797)	7,852)	9,655)	10,220)	10,380)	11,274)	16,311)	15,591)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,10 $	64)	64)	64)	65)	65)	66)	66)	66)	68)	68)	67)	38)	38)	38)	38)	38)	39)	41)	42)	45)	47)	51)	53)
Capital versé supplémentaire	6,153)	6,131)	6,344)	6,921)	6,956)	7,060)	7,371)	7,636)	8,206)	8,189)	8,172)	2,766)	2,750)	2,720)	2,701)	2,735)	2,815)	3,352)	3,518)	4,486)	5,217)	6,888)	7,269)
Bénéfices non répartis	5,535)	4,940)	4,712)	4,297)	3,981)	3,107)	2,013)	1,692)	750)	243)	218)	208)	351)	586)	1,298)	3,148)	3,812)	3,738)	3,280)	3,650)	2,505)	6)	473)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(113)	(114)	(115)	(116)	(129)	(130)	(131)	(132)	(100)	(101)	(104)	(127)	(116)	(117)	(118)	(119)	(116)	(117)	1,064)	1,027)	1,164)	1,091)	1,122)
Stock de trésorerie, au prix coûtant	—)	—)	(28)	—)	—)	(13)	(19)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8)	(20)	(47)	(22)	(35)	(22)	(12)
Capitaux propres attribuables à Devon	11,639)	11,021)	10,977)	11,167)	10,873)	10,090)	9,300)	9,262)	8,924)	8,399)	8,353)	2,885)	3,023)	3,227)	3,919)	5,802)	6,542)	6,994)	7,857)	9,186)	8,898)	8,014)	8,905)
Participations ne donnant pas le contrôle	140)	129)	126)	129)	134)	136)	135)	137)	137)	136)	133)	134)	125)	126)	121)	118)	—)	—)	—)	—)	—)	4,834)	4,820)
Total des capitaux propres	11,779)	11,150)	11,103)	11,296)	11,007)	10,226)	9,435)	9,399)	9,061)	8,535)	8,486)	3,019)	3,148)	3,353)	4,040)	5,920)	6,542)	6,994)	7,857)	9,186)	8,898)	12,848)	13,725)
Total du passif et des capitaux propres	24,241)	23,355)	23,420)	23,721)	23,557)	23,194)	21,778)	21,025)	21,057)	20,065)	20,457)	9,912)	10,326)	10,357)	11,144)	13,717)	14,394)	16,649)	18,077)	19,566)	20,172)	29,159)	29,316)

Tendances en matière de comptes créditeurs: Les comptes créditeurs présentent une tendance globale à la baisse entre mars 2018 et décembre 2021, passant d'environ 862 millions de dollars à 500 millions de dollars, avant de repartir à la hausse pour atteindre environ 812 millions de dollars en septembre 2023. Cette évolution pourrait indiquer une gestion plus prudente des dettes envers les fournisseurs ou une modification dans la stratégie de paiement de l'entreprise. La fluctuation annuelle montre également une certaine volatilité, avec des périodes de baisse marquée, notamment en juin 2019 et décembre 2019, suivies de reprises notamment en fin d'année 2022 et 2023.
Tendances des revenus et redevances payables: Les revenus et redevances payables connaissent une augmentation notable sur la période, passant d'environ 1 269 millions de dollars en mars 2018 à un pic de plus de 2 108 millions de dollars en juin 2022, avant de baisser à environ 1 434 millions de dollars en septembre 2023. La progression régulière jusqu'en mi-2022 reflète une croissance des activités ou des redevances, suivie d'une correction ou d'une stabilisation. La forte croissance en 2021 et 2022 indique probablement une amélioration des performances ou de nouvelles sources de revenus.
Passif à court terme: Le passif à court terme présente une tendance généralement à la hausse sur l'ensemble de la période, allant d'environ 3 482 millions de dollars en mars 2018 à un sommet de 4 694 millions de dollars en juin 2022, puis revenant à environ 3 330 millions de dollars en septembre 2023. La composante la plus significative de cette évolution semble liée à la croissance du total des passifs à court terme, avec une augmentation notable en 2021 et 2022, pouvant refléter une intensification des engagements à court terme ou une accélération des obligations opérationnelles.
Dette à long terme: La dette à long terme montre une tendance à la baisse continue, passant d'environ 9 628 millions de dollars en mars 2018 à environ 5 675 millions de dollars en septembre 2023. Cette réduction progressive indique une politique de désendettement ou de remboursement de la dette à long terme, ce qui pourrait renforcer la solidité financière de l'entreprise. La diminution est plus marquée entre 2019 et 2023, avec une réduction substantielle qui pourrait également refléter une stratégie de gestion de la dette ou la réévaluation des conditions de financement.
Passifs à long terme liés aux activités abandonnées: Les passifs liés aux activités abandonnées sont présents principalement en 2019, avec une valeur de 189 millions de dollars en juin, suivi d'une disparition ou d'une non-alimentation des données par la suite. Leur apparition ponctuelle peut témoigner d'une cession d'actifs significative ou de restructurations ayant impacté ces passifs spécifiques.
Impôts différés: Les impôts différés ont connu une croissance notable, passant d'environ 773 millions de dollars en mars 2018 à une valeur fluctuante, culminant à 1 673 millions de dollars en septembre 2023. La tendance à la hausse sur la période, notamment à partir de 2021, indique peut-être une anticipation d’impôts futurs ou une modification des calculs de provisionnement fiscal liés aux différences temporaires.
Total du passif: Le total du passif montre une tendance à l'augmentation à long terme, passant d'environ 15 591 millions de dollars en mars 2018 à plus de 12 462 millions de dollars en septembre 2023, après un pic temporaire en 2020. La croissance continue, notamment post-2021, souligne une intensification globale des engagements financiers, malgré une réduction de la dette à long terme.
Capitaux propres: Les capitaux propres totaux reflètent une croissance globale, passant d'environ 13 725 millions de dollars en mars 2018 à environ 11 779 millions de dollars en septembre 2023. La composition montre une stabilité relative des actions ordinaires, tandis que le capital versé supplémentaire a augmenté significativement, probablement en réponse à des levées de fonds ou à des émissions d’actions. Les bénéfices non répartis ont connu une tendance à la hausse après une période initiale de faiblesse, illustrant une accumulation progressive de profits retenus.
Actions ordinaires et autres éléments: Le nombre d’actions ordinaires a peu varié sur la période, restant autour de 64 millions de dollars de valeur nominale. En revanche, le capital versé supplémentaire a connu une croissance importante, notamment entre 2018 et 2021, ce qui indique des augmentations de capital par émission ou par autres mécanismes. Les bénéfices non répartis ont globalement augmenté, témoignant d’une amélioration de la rentabilité ou d’un effort de capitalisation des résultats.
Capitaux propres attribuables à la société et participations ne donnant pas le contrôle: Les capitaux propres attribuables à la société ont connu une tendance à la hausse, passant de 8 905 millions de dollars en mars 2018 à environ 11 679 millions de dollars en septembre 2023. La part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle est relativement stable, avec des valeurs autour de 126 à 140 millions de dollars, témoignant d'une présence minoritaire peu évolutive dans des filiales ou participations stratégiques.
Total du passif et capitaux propres: La somme du passif et des capitaux propres augmente depuis 2018, passant d'environ 29 316 millions de dollars à plus de 23 355 millions de dollars en septembre 2023, ce qui reflète une croissance globale de la taille de l'entreprise ou de son bilan consolidé, malgré la baisse de la dette à long terme et la fluctuation du passif à court terme.

Devon Energy Corp. (NYSE:DVN)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

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