Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Northrop Grumman Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et les provisions associées. La provision pour pertes sur créances attendues a connu une diminution significative en 2022, passant de 34 millions de dollars américains en 2018 à 8 millions de dollars américains en 2022. Cette baisse est particulièrement marquée après 2021.
Concernant les débiteurs bruts, une fluctuation est observée sur la période. Après une diminution en 2019, les débiteurs bruts ont augmenté en 2020 pour ensuite se stabiliser autour de 1500 millions de dollars américains de 2020 à 2022, avec une légère augmentation en 2022.
L'évolution de la provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un intérêt particulier. Le pourcentage a fluctué entre 2.15% et 2.43% de 2018 à 2021, avant de chuter de manière drastique à 0.53% en 2022. Cette diminution du pourcentage de provision coïncide avec la forte réduction de la provision pour pertes sur créances attendues, suggérant une réévaluation de l'estimation des pertes potentielles sur les créances.
- Provision pour pertes sur créances attendues
- Diminution significative de 2018 à 2022, avec une accélération de la baisse en 2022.
- Débiteurs, bruts
- Fluctuation initiale suivie d'une stabilisation autour de 1500 millions de dollars américains de 2020 à 2022.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Fluctuation modérée de 2018 à 2021, suivie d'une baisse importante en 2022.