Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution initiale, suivie d'une augmentation progressive.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2020, la provision s'élevait à 48 millions de dollars américains. Elle a diminué pour atteindre 31 millions de dollars américains en 2022, avant de remonter à 38 millions de dollars américains en 2023 et à 55 millions de dollars américains en 2024. Cette évolution suggère une modification de l'évaluation du risque de crédit au fil du temps.
Les débiteurs bruts ont montré une croissance constante sur la période analysée.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts sont passés de 2952 millions de dollars américains en 2020 à 4674 millions de dollars américains en 2024, ce qui représente une augmentation significative du volume des créances clients. Cette croissance pourrait être liée à une augmentation des ventes ou à une modification des conditions de crédit accordées.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts a fluctué, reflétant l'évolution conjointe des deux éléments.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Ce ratio a diminué de 1,63% en 2020 à 0,75% en 2022, indiquant une amélioration perçue de la qualité du crédit. Cependant, il a augmenté à 0,84% en 2023 et à 1,18% en 2024, suggérant une détérioration relative de la qualité du crédit ou une approche plus prudente de la provision. L'augmentation du pourcentage en 2024, combinée à l'augmentation de la provision en valeur absolue, indique une reconnaissance accrue du risque de crédit sur un portefeuille de débiteurs plus important.
En résumé, l'entreprise a géré un portefeuille de créances clients en croissance, avec une politique de provision pour pertes sur créances qui a évolué en fonction de l'évaluation du risque de crédit.