Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances à court terme, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances à court terme, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions pour pertes. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution notable sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2021, la provision s'élevait à 1074 millions de dollars américains. Elle a ensuite diminué à 859 millions en 2022, puis à 647 millions en 2023. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie avec 106 millions en 2024 et 94 millions en 2025. Cette évolution suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une réévaluation des risques.
Les créances à court terme, brutes, ont montré une évolution plus complexe. Elles ont augmenté de 16694 millions de dollars américains en 2021 à 18835 millions en 2022, représentant une hausse significative. Cependant, elles ont ensuite diminué à 16113 millions en 2023 et à 9433 millions en 2024. En 2025, elles se sont stabilisées à 11867 millions de dollars américains.
- Créances à court terme, brutes
- L'augmentation initiale en 2022 pourrait indiquer une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement. Les diminutions subséquentes en 2023 et 2024 pourraient refléter des efforts de recouvrement plus efficaces, une réduction des ventes à crédit, ou une cession de créances.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des créances à court terme, brutes, a également évolué. Il est passé de 6.43% en 2021 à 4.56% en 2022, puis à 4.02% en 2023. Une diminution plus marquée a été observée en 2024 (1.12%) et en 2025 (0.79%).
- Provision en pourcentage des créances à court terme, brute
- Cette baisse du ratio indique que, bien que la provision pour pertes diminue en valeur absolue, elle diminue plus rapidement par rapport au montant total des créances à court terme. Cela pourrait suggérer une perception réduite du risque de crédit ou une amélioration de la gestion du risque de crédit, corroborée par la diminution de la provision pour pertes.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une amélioration de la gestion des créances et une diminution du risque de crédit au fil du temps. La diminution de la provision pour pertes, combinée à la baisse du ratio provision/créances, indique une gestion prudente et efficace des actifs.