Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une tendance à la diminution de la provision pour pertes sur créances attendues sur la période considérée. Cette provision a connu une baisse continue, passant de 546 millions de dollars américains en 2020 à 289 millions de dollars américains en 2024.
Les débiteurs bruts ont montré une trajectoire plus fluctuante. Après une augmentation de 9800 millions de dollars américains en 2020 à 10136 millions de dollars américains en 2021, une diminution a été observée en 2022, atteignant 9560 millions de dollars américains. Une reprise a ensuite eu lieu en 2023 et 2024, avec des valeurs de 11154 millions et 11265 millions de dollars américains respectivement.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances attendues en pourcentage des comptes débiteurs bruts a également diminué de manière significative. Il est passé de 5.57% en 2020 à 2.57% en 2024. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une modification de la politique de provisionnement.
- Tendances clés
- Diminution constante de la provision pour pertes sur créances attendues.
- Fluctuations des débiteurs bruts
- Augmentation initiale suivie d'une diminution puis d'une reprise.
- Amélioration du ratio de provisionnement
- Diminution significative du ratio de la provision pour pertes sur créances attendues en pourcentage des comptes débiteurs bruts.
L'évolution combinée de ces éléments indique potentiellement une gestion plus efficace du risque de crédit ou une évolution favorable de la situation financière des clients. Il convient de noter que la diminution de la provision, bien que positive, doit être analysée en conjonction avec l'évolution des débiteurs bruts pour évaluer pleinement l'impact sur la santé financière globale.