Structure du compte de résultat
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Occidental Petroleum Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
Nous acceptons :
Occidental Petroleum Corp., structure du compte de résultat consolidé
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Tendances du résultat d’exploitation
- Une forte baisse du résultat d’exploitation est observée en 2020, avec une perte représentée à -79.89 % du chiffre d’affaires net. Cette situation s'inverse en 2021, où le résultat devient positif à 17.59 %, poursuivant sa progression jusqu’en 2022 avec 38.32 %. Cependant, une diminution est constatée en 2023, avec un résultat à 24.21 %, puis une nouvelle baisse en 2024, atteignant 16.4 %, indiquant une certaine volatilité et une reprise initiale suivie d'une contraction progressive.
- Évolution du bénéfice net
- Le bénéfice net, en pourcentage du chiffre d’affaires, reflète la même tendance que le résultat d’exploitation, avec une perte importante en 2020 à -83.28 %. La tendance s'améliore notablement en 2021, atteignant 8.95 %, puis continue à monter en 2022 à 36.32 %. En 2023, il diminue à 16.62 % puis à nouveau en 2024 à 11.52 %, ce qui indique une amélioration relative mais une certaine volatilité persistante.
- Charges et dépenses
- Les amortissements, épuisements et amortissements ont représenté une charge importante en 2020, à -45.47 %, avant de diminuer en 2021 à -32.54 % et en 2022 à -18.91 %. Un rebond à -24.29 % en 2023 puis une nouvelle hausse à -27.58 % en 2024 est observée, reflétant des investissements ou amortissements relativement constants. La dépréciation d’actifs, très élevée en 2020 avec -62.23 %, diminue significativement en 2021 mais reste présente avec -0.74 %, puis augmente de nouveau en 2024 à -4.79 %, indiquant une reprise des dépréciations ou une dégradation des actifs.
- Revenus et autres revenus
- Ce poste a dépassé le chiffre d’affaires de 100 % en 2021 et 2022, atteignant respectivement 101.38 % et 101.26 %, illustrant une croissance des revenus autres que le chiffre d’affaires principal ou une restructuration comptable. En 2023, une légère augmentation à 102.34 % est observée, puis un recul en 2024 à 100.58 %, restant relativement stable autour de la valeur de référence initiale.
- Charges d’exploitation et coûts
- Les charges d’exploitation liées aux concessions pétrolières, gazières et autres domaines (frais de transport, coûts de vente, frais admin) ont tendance à représenter une part négative significative mais en diminution en 2020 (-17.21 %) puis une baisse relative en 2021 (-12.17 %) et en 2022 (-11.00 %). En 2023 et 2024, ces coûts augmentent à nouveau, atteignant respectivement -16.55 % et -17.73 % pour les concessions, et de -4.03 % à -6.02 % pour les frais de transport, signalant un renchérissement ou une intensification des dépenses.
- Impôts et charges fiscales
- Les impôts autres que sur le revenu ont connu une augmentation en 2021 à -3.87 %, puis ont légèrement accentué leur poids en 2022 à -4.23 %, avant de se stabiliser en 2023 et 2024 autour de -3.85 % et -3.89 %, indiquant une charge fiscale relativement stable durant cette période, à la suite d'une forte hausse initiale en 2021.
- Résultat avant impôts et autres éléments
- Après déduction des charges, le résultat avant impôts fait preuve d’une forte volatilité : en 2020, une perte importante à -87.89 % du chiffre d’affaires, puis une forte amélioration en 2021 avec 11.37 %. En 2022, ce résultat atteint 35.51 %, avant de diminuer à 20.86 % en 2023 puis à 12 % en 2024, reflétant une volatilité et une variabilité dans la performance opérationnelle.
- Gains ou pertes exceptionnels
- Les gains sur vente d’actifs ou autres (pourcentage du chiffre d’affaires) oscillent, passant de -9.35 % en 2020, à +0.74 % en 2021, puis à +0.84 % en 2022, et atteignant +1.85 % en 2023 avant de revenir à une valeur négative en 2024 (-0.06 %). La contribution de ces éléments est donc faible et variable, impactant peu le résultat global mais témoignant de fluctuations dans la cession d’actifs.
- Impact des intérêts et autres éléments financiers
- Les charges d’intérêts, en proportion du chiffre d’affaires, diminuent de -8 % en 2020 à -2.81 % en 2022, avant de remonter légèrement en 2023 et 2024 à -3.34 % et -4.4 %. La contribution des gains sur swaps de taux d’intérêt est minime pour 2020 et 2021, puis non indiquée pour 2022, signalant une gestion active de la dette et une faible influence des instruments dérivés sur la performance globale.
- Perspectives de la rentabilité globale
- La rentabilité, représentée par le résultat net attribuable aux actionnaires ordinaires, montre une amélioration drastique en 2021 par rapport à 2020, passant à 5.86 %, puis poursuivant en croissance jusqu’en 2022 avec 34.13 %. En 2023 et 2024, ce ratio diminue respectivement à 13.35 % et 8.89 %, indiquant une période de consolidation ou de baisse de la rentabilité par rapport aux pics de 2022, mais demeurant globalement positive.