Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 93 millions de dollars américains en 2018 à 134 millions de dollars américains en 2022. Cette progression suggère une anticipation accrue de risques de non-recouvrement.
Les débiteurs bruts ont présenté une trajectoire fluctuante. Après une légère diminution en 2019, ils ont connu une baisse plus marquée en 2020, suivie d'une remontée significative en 2021 et 2022, atteignant 2138 millions de dollars américains. Cette augmentation des débiteurs bruts pourrait être liée à une croissance des ventes à crédit ou à une modification des conditions de paiement.
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances, exprimé en pourcentage des débiteurs bruts, offre une perspective complémentaire. Ce ratio a augmenté de 5.68% en 2018 à 7.59% en 2020, indiquant une détérioration de la qualité du crédit. Cependant, il a ensuite diminué légèrement en 2021 et 2022, se stabilisant autour de 6.27%. Cette stabilisation, malgré l'augmentation continue de la provision pour pertes, pourrait indiquer une gestion plus proactive des risques de crédit ou une modification de la composition du portefeuille de clients.
- Provision pour pertes sur créances
- Augmentation constante de 2018 à 2022, signalant une anticipation accrue de pertes potentielles.
- Débiteurs, bruts
- Fluctuations avec une baisse en 2020 suivie d'une forte augmentation en 2021 et 2022.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Augmentation jusqu'en 2020, puis stabilisation autour de 6.27% en 2021 et 2022.