Stock Analysis on Net

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

19,99 $US

Analyse des contrats de location-exploitation

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Un bail d’exploitation est traité comme un contrat de location. Ni l’actif loué ni le passif associé ne sont inscrits au bilan du preneur, mais les droits peuvent être très similaires aux droits d’un propriétaire. Le locataire n’enregistre les paiements de location qu’en tant que dépense de location dans l’état des résultats.

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Valeur actualisée des futurs paiements de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)

Apple Inc., futurs paiements de location simple (avant adoption du sujet FASB 842)

US$ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Total des paiements futurs de location-exploitation non actualisés
Taux d’escompte1
 
Valeur actualisée totale des futurs paiements de location-exploitation

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

1 Taux d’intérêt moyen pondéré pour la dette d’Apple Inc.

Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(tel que rapporté)
Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(estimation)
Valeur actualisée à
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 2024
2025 et après 2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
Total:

Basé sur le rapport : 10-K (date de rapport: 2019-09-28).

Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(tel que rapporté)
Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(estimation)
Valeur actualisée à
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 et après 2024
2025
2026
2027
2028
Total:

Basé sur le rapport : 10-K (date de rapport: 2018-09-29).

Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(tel que rapporté)
Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(estimation)
Valeur actualisée à
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 et après 2023
2024
2025
2026
2027
Total:

Basé sur le rapport : 10-K (date de rapport: 2017-09-30).

Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(tel que rapporté)
Année Paiements futurs des contrats de location-exploitation
(estimation)
Valeur actualisée à
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 et après 2022
2023
2024
2025
Total:

Basé sur le rapport : 10-K (date de rapport: 2016-09-24).


Ajustements aux états financiers pour les contrats de location-exploitation

Apple Inc., ajustements aux états financiers

US$ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Suite: Actif de droit d’utilisation de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)1
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement à la dette totale
Dette totale (avant ajustement)
Suite: Responsabilité en matière de contrats de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)2
Suite: Dettes locatives, contrats de location simple (inclus dans Autres passifs courants)
Suite: Dettes locatives, contrats de location simple (inclus dans Autres passifs non courants)
Dette totale (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

1, 2 Égal à la valeur actualisée totale des futurs paiements de location-exploitation.


Apple Inc., données financières : publiées vs ajustées


Ratios financiers ajustés pour les contrats de location-exploitation (résumé)

Apple Inc., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Ratio de rotation totale des actifs1
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio d’endettement sur capitaux propres2
Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (non ajusté)
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)3
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Apple Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) Ratio de solvabilité calculé comme la dette totale ajustée divisée par le total des capitaux propres. Le ratio d’endettement sur fonds propres (ajusté) de Apple Inc. s’est détérioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Apple Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Apple Inc., ratios financiers : publiés vs ajustés


Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

2021 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenu ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Apple Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Dette totale
Capitaux propres
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement sur capitaux propres1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Dette totale ajustée
Capitaux propres
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

2021 Calculs

1 Ratio d’endettement sur capitaux propres = Dette totale ÷ Capitaux propres
= ÷ =

2 Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) = Dette totale ajustée ÷ Capitaux propres
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) Ratio de solvabilité calculé comme la dette totale ajustée divisée par le total des capitaux propres. Le ratio d’endettement sur fonds propres (ajusté) de Apple Inc. s’est détérioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu net
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-09-25), 10-K (date de rapport: 2020-09-26), 10-K (date de rapport: 2019-09-28), 10-K (date de rapport: 2018-09-29), 10-K (date de rapport: 2017-09-30), 10-K (date de rapport: 2016-09-24).

2021 Calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Revenu net ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Apple Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.