Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Apple Inc., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a montré une tendance globale à la baisse, passant d'environ 39,4 en 2019 à 28,87 en 2024. Après une augmentation en 2020, il a diminué de façon continue, indiquant une rotation plus lente des stocks ces dernières années, ce qui pourrait refléter une gestion plus prudente ou une accumulation accrue de stocks.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a connu une hausse significative en 2020, passant de 11,35 à 17,03, puis s'est stabilisé autour de 13-14 pendant plusieurs années, avant de diminuer à 11,7 en 2024. La tendance suggère une amélioration initiale de la gestion des crédits clients, suivie d'une légère dégradation récente, ce qui pourrait signaler un allongement des délais de paiement ou une gestion plus souple des créances.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le ratio a augmenté légèrement en 2020, atteignant 4,01, puis s'est stabilisé autour de 3,89 en 2021, avant de connaître une baisse progressive pour atteindre 3,05 en 2024. Cette évolution indique une augmentation de la durée de paiement envers les fournisseurs, pouvant refléter une gestion plus prudente ou des conditions de crédit plus favorables aux fournisseurs.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a fortement progressé de 4,56 en 2019 à 39,1 en 2021, mais aucune donnée n'est disponible par la suite. La hausse significative en 2021 pourrait indiquer une meilleure utilisation du fonds de roulement, cependant, l'absence de données ultérieures limite une analyse approfondie.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce indicateur est resté stable à 9 jours en 2019 et 2020, puis a augmenté à 11 jours en 2021, puis est redescendu à 8 jours en 2022, avant de remonter à 13 jours en 2024. La variation indique une gestion variable de l'inventaire, oscillant entre une rotation rapide et plus lente, ce qui peut influencer le niveau de stocks et la liquidité.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce délai a diminué de 32 jours en 2019 à 21 jours en 2020, puis s'est stabilisé autour de 26 jours jusqu'à 2022, avant de s'allonger à 31 jours en 2024. La réduction initiale signale une gestion plus rapide des créances, mais la tendance vers une augmentation en 2024 pourrait indiquer un allongement des délais de paiement ou une relaxation dans la gestion des crédits clients.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement a suivi une évolution inverse, passant de 41 jours en 2019 à 30 jours en 2020, puis fluctuait jusqu'à atteindre 44 jours en 2024. Cette augmentation en 2024 pourrait refléter une prolongation des délais globaux liés à l'exploitation ou une gestion plus prudente des opérations courantes.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce délai a prolongé progressivement de 104 jours en 2019 à 120 jours en 2024, indiquant une extension du délai moyen de paiement aux fournisseurs. Cette tendance suggère une stratégie d'extension des délais de paiement, probablement pour optimiser la gestion de la trésorerie.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle est négatif et s'est dégradé de -63 jours en 2019 à -76 jours en 2024. La croissance de ce délai indique que l'entreprise récupère ses encaissements plus tard par rapport à ses décaissements, ce qui peut pointer vers une gestion plus longue des liquidités ou une stratégie visant à maximiser la liquidité à court terme tout en delayant les paiements.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Apple Inc., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des ventes | |||||||
| Inventaires | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des stocks1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Inventaires
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une augmentation significative entre 2019 et 2022, passant de 161 782 millions de dollars à 223 546 millions de dollars, reflétant une croissance globale de l’activité. Après 2022, une légère diminution est observée, avec une valeur de 214 137 millions en 2023, et finalement une baisse à 210 352 millions de dollars en 2024. Cette tendance suggère une croissance initiale suivie d’une stabilisation ou d’une légère réduction des coûts de production ou d’approvisionnement.
- Inventaires
- Les inventaires ont été relativement stables entre 2019 et 2021, avec une légère stabilité en 2019 (4 106 millions) et 2020 (4 061 millions). Une augmentation importante survient en 2021, atteignant 6 580 millions de dollars, puis diminuent en 2022 à 4 946 millions, avant de reprendre une progression pour atteindre 7 286 millions en 2024. Cela indique une gestion des stocks fluctuante, avec une accumulation notable en 2021, probablement en réponse à la croissance des ventes ou à une stratégie de stockage accrue, suivie d’une liquidation ou d’une meilleure gestion en 2022 et 2024.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks montre une tendance volatile. Il a augmenté de 39,4 en 2019 à 41,75 en 2020, suggérant une amélioration de la gestion des stocks ou une vente plus rapide des produits. En 2021, une chute à 32,37 indique une diminution de l'efficacité dans la rotation ou une augmentation des stocks par rapport aux ventes. Ensuite, en 2022, le taux rebondit nettement à 45,2, ce qui témoigne d’un renouvellement plus rapide des stocks. En 2023, le taux baisse à 33,82, puis continue de diminuer en 2024 à 28,87, signalant une tendance à une rotation plus lente des stocks, potentiellement liée à des changements dans la stratégie d’inventaire, à une baisse de la demande ou à une gestion différente des stocks.
Ratio de rotation des créances
Apple Inc., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Revenu | |||||||
| Débiteurs, montant net | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Ratio de rotation des créances1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Débiteurs, montant net
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du revenu
- La société a connu une croissance significative de ses revenus sur la période analysée. Depuis 2019, le revenu a augmenté de manière régulière avec un pic en 2021, atteignant 365 817 millions de dollars, avant de connaître une légère baisse en 2022, pour se stabiliser autour de 383 285 millions en 2023. En 2024, le revenu affiche une légère croissance par rapport à l'année précédente, atteignant 391 035 millions de dollars.
- Évolution des débiteurs (montant net)
- Le montant net des débiteurs a fluctué durant la période, passant d'environ 22 926 millions en 2019 à un sommet de 26 278 millions en 2021. Ensuite, on observe une augmentation progressive, atteignant 33 410 millions en 2024. Cette tendance indique une augmentation de l'encours client, potentiellement liée à une expansion commerciale ou à des modifications dans les conditions de crédit accordées.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a montré une tendance à la baisse depuis 2020, passant de 17,03 à 11,7 en 2024. La diminution de ce ratio suggère une réduction de la fréquence de rotation des créances dans la période récente, ce qui peut indiquer une extension des délais de paiement accordés aux clients ou un ralentissement dans la récupération des créances.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Apple Inc., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des ventes | |||||||
| Comptes créditeurs | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une augmentation significative sur la période analysée, passant d’environ 161,8 milliards de dollars en 2019 à environ 214,1 milliards de dollars en 2023. La croissance est particulièrement notable entre 2020 et 2021, où une hausse de près de 43 milliards de dollars est observée, indiquant une intensification de l’activité commerciale ou une augmentation des coûts de production. En 2022, le coût des ventes atteint un sommet à 223,5 milliards de dollars, avant de diminuer légèrement en 2023 à 214,1 milliards de dollars. La baisse en 2023 pourrait suggérer une optimisation des coûts ou des changements dans la structure des coûts de production.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont également présenté une tendance à la hausse globale, passant de 46,2 milliards de dollars en 2019 à près de 68,96 milliards de dollars en 2024. La progression est régulière, bien qu’avec une croissance plus marquée entre 2019 et 2021, puis une stabilité relative dans les années suivantes. La croissance des comptes créditeurs indique une augmentation des dettes commerciales, ce qui peut refléter l’extension des conditions de crédit aux fournisseurs ou une stratégie d’approvisionnement plus agressive. La hausse continue sur la période suggère une gestion stratégique des flux de trésorerie liés aux fournisseurs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une diminution progressive depuis 2019, passant de 3,5 à 3,05 en 2024. Ce ratio mesure la vitesse à laquelle l’entreprise paie ses fournisseurs : une diminution indique que l’entreprise met plus de temps à régler ses dettes à court terme, ce qui peut être dû à une extension des délais de paiement ou à une gestion plus prudente de la trésorerie. La tendance à la baisse suggère une tendance à allonger les périodes de paiement, ce qui pourrait avoir un impact sur la relation avec les fournisseurs et la gestion du fonds de roulement.
Taux de rotation du fonds de roulement
Apple Inc., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Actif circulant | |||||||
| Moins: Passif à court terme | |||||||
| Fonds de roulement | |||||||
| Revenu | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Les fonds de roulement ont connu une variation significative au fil du temps, passant d’un niveau élevé de 57 101 millions de dollars en septembre 2019 à un creux négatif de -23 405 millions de dollars en septembre 2024. Entre 2019 et 2021, on observe une réduction progressive, culminant à une valeur faible de 9 355 millions de dollars en septembre 2021, avant que la situation ne se dégrade radicalement à partir de 2022. La période 2022-2024 témoigne d’une tendance à la dégradation continue, avec des fonds de roulement devenant négatifs, indiquant possiblement des tensions de liquidités ou une gestion différente de l’actif circulant. La valeur négative en 2022 et 2023, puis encore plus en 2024, pourrait signaler une dépendance accrue à des financements extérieurs ou une réduction des ressources à court terme disponibles.
- Revenu
- Le chiffre d’affaires a montré une croissance régulière sur la période analysée, passant de 260 174 millions de dollars en 2019 à un pic de 394 328 millions de dollars en 2022, puis fluctuant légèrement pour atteindre 391 035 millions de dollars en 2024. La tendance générale illustre une expansion du volume d’affaires, même si la croissance semble se stabiliser après 2022, avec une légère baisse en 2023 puis une stabilité relative en 2024. Cela indique une capacité à maintenir un niveau d’activité élevé, malgré quelques fluctuations.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a connu une forte augmentation, passant de 4.56 en 2019 à un pic de 39.1 en 2021. Cette croissance suggère une amélioration de l’efficacité de la gestion du fonds de roulement, avec une rotation plus rapide à partir de 2020 jusqu’en 2021. L’absence de données pour 2022 et 2023 limite l’évaluation de la tendance ultérieure, cependant, le niveau élevé en 2021 indique une utilisation plus efficiente des ressources à court terme. La baisse ou la stabilisation post-2021 n’est pas observable dans les données, mais la forte augmentation précédente pourrait pointer vers une stratégie axée sur une gestion plus agile du fonds de roulement durant cette période.
Jours de rotation de l’inventaire
Apple Inc., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des stocks | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une évolution fluctuante sur la période. Il a augmenté de 39,4 en 2019 à 41,75 en 2020, indiquant une meilleure gestion des stocks ou une accélération de leur rotation. Cependant, une baisse significative à 32,37 en 2021 a été observée, marquant un ralentissement dans la rotation des stocks. La tendance s’est inversée en 2022 avec une hausse notable à 45,2, atteignant le pic de la période, avant de diminuer à nouveau pour atteindre 33,82 en 2023, avant de continuer à baisser à 28,87 en 2024. La baisse continue en 2023 et 2024 suggère une tendance à une rotation plus lente des stocks, ce qui pourrait indiquer une accumulation ou une gestion différente de l’inventaire.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont présenté une tendance relativement stable, oscillant principalement entre 8 et 11 jours. En 2019 et 2020, la période était de 9 jours, avec une courte augmentation à 11 jours en 2021. La réduction à 8 jours en 2022 indique une accélération du cycle de rotation. Toutefois, cette tendance s’est inversée en 2023 et 2024 avec une augmentation à 11 puis 13 jours, suggérant une prolongation du délai de rotation de l’inventaire. Globalement, ces fluctuations reflètent une gestion légèrement variable des stocks, avec une tendance récente à une rotation plus lente, en cohérence avec la baisse du taux de rotation.
Jours de rotation des comptes clients
Apple Inc., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Ratio de rotation des créances | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Analyse du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une fluctuation notable au cours de la période analysée. Il a augmenté de 11,35 en 2019 à 17,03 en 2020, indiquant une amélioration de la rapidité avec laquelle l’entreprise encaisse ses créances. Par la suite, il a subi une baisse en 2021 pour s’établir à 13,92, puis est resté relativement stable autour de 13,99 en 2022. La tendance s’est poursuivie à la baisse en 2023, atteignant 12,99, et s’est poursuivie jusqu’en 2024 avec une réduction à 11,7. La diminution progressive du ratio de rotation en fin de période suggère un allongement relatif du délai de recouvrement des créances, ou une gestion plus prudente des crédits accordés.
- Analyse des jours de rotation des comptes clients
- Cette métrique a montré une tendance à la hausse sur la période. Elle a diminué de 32 jours en 2019 à 21 en 2020, correspondant à une réduction du délai moyen de paiement. Cependant, à partir de 2020, une inversion de tendance s’est manifestée, avec une augmentation régulière au fil des années suivantes, atteignant 26 jours en 2021, puis 28 jours en 2022, 31 jours en 2023 et finalement 31 jours en 2024. Ceci reflète un allongement progressif du délai de recouvrement des comptes clients, ce qui pourrait indiquer une modification des modalités de paiement ou d’un relâchement dans la gestion du poste clients.
Cycle de fonctionnement
Apple Inc., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de fonctionnement1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation de l’inventaire a été relativement stable entre 2019 et 2020, à 9 jours. Cependant, à partir de 2021, une augmentation progressive a été observée, culminant à 13 jours en 2024. La tendance indique une période de stockage légèrement plus longue, ce qui pourrait refléter une accumulation ou une gestion différente des stocks.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce ratio a connu une baisse marquée de 32 jours en 2019 à 21 jours en 2020, témoignant d’une amélioration dans la récupération des créances ou une réduction du délai de paiement des clients. Ensuite, il a fluctué autour de 26 à 28 jours, avec une hausse notable à 31 jours en 2024. La tendance générale suggère une augmentation progressive du délai de paiement des clients à long terme.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a diminué de 41 jours en 2019 à 30 jours en 2020, indiquant une réduction globale du délai entre l’achat des stocks, leur rotation, et la collecte des paiements. Par la suite, il a connu une fluctuation, atteignant un pic de 44 jours en 2024. La tendance montre une prolongation du cycle de fonctionnement, ce qui pourrait refléter une gestion plus longue de la chaîne opérationnelle ou une augmentation des délais dans les processus internes et de gestion des clients et stocks.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Apple Inc., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance globale à la baisse est observée pour le taux de rotation des comptes fournisseurs, passant d’un ratio de 3,5 en 2019 à 3,05 en 2024. Cette diminution indique que l'entreprise met en moyenne plus de temps à régler ses dettes fournisseurs, ce qui pourrait refléter une politique de crédit plus favorable ou une gestion plus prudente de ses délais de paiement. Après une hausse en 2020, le ratio commence à diminuer progressivement à partir de 2021, signalant un ralentissement dans la rotation des comptes fournisseurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs augmentent régulièrement sur la période considérée, passant de 104 jours en 2019 à 120 jours en 2024. La croissance de cette durée indique que l'entreprise prend de plus en plus de temps pour payer ses fournisseurs, ce qui peut renforcer sa liquidité à court terme, mais également affecter ses relations commerciales ou sa crédibilité auprès des fournisseurs si cette tendance se poursuit. La hausse est plus marquée après 2021, coïncidant avec la baisse du ratio de rotation, ce qui conforte l'observation d'une gestion plus prolongée des délais de paiement.
Cycle de conversion de trésorerie
Apple Inc., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 28 sept. 2024 | 30 sept. 2023 | 24 sept. 2022 | 25 sept. 2021 | 26 sept. 2020 | 28 sept. 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | |||||||
| Repères | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | |||||||
| Technologie, matériel et équipement | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | |||||||
| Technologie de l’information | |||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Depuis 2019, la durée de rotation de l'inventaire est restée relativement stable, oscillant entre 8 et 11 jours. Une augmentation est observée en 2024, atteignant 13 jours, ce qui indique une rotation plus lente de l'inventaire par rapport aux années précédentes.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les délais de recouvrement des comptes clients ont connu une amélioration significative entre 2019 et 2020, passant de 32 à 21 jours. Toutefois, une tendance à la hausse est perceptible à partir de 2020, avec une augmentation régulière jusqu'à atteindre 31 jours en 2024. Cela suggère un allongement du délai de paiement des clients au fil des années.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- La période de rotation des comptes fournisseurs a diminué en 2020, passant de 104 à 91 jours, indiquant une réduction du délai de paiement aux fournisseurs. Cependant, par la suite, cette durée a augmenté de façon continue pour atteindre 120 jours en 2024, ce qui reflète une tendance à retarder davantage les paiements aux fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie, exprimé en nombre de jours, présente une tendance à l'aggravation, passant de -63 jours en 2019 à -76 jours en 2024. La valeur négative indique que l'entreprise récupère ses liquidités avant de payer ses fournisseurs. La détérioration de cette situation suggère une augmentation de la période durant laquelle l'entreprise doit financer son cycle d'exploitation, notamment en raison de l'augmentation des délais de paiement aux fournisseurs et de la hausse des délais de recouvrement clients.