Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Cytokinetics Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
- Analyse de l’endettement
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Cytokinetics Inc., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Évolution de la trésorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie et équivalents de trésorerie ont connu une diminution notable entre 2018 et 2019, passant de 42 256 milliers de dollars US à 36 433 milliers. Cependant, à partir de cette période, une forte augmentation est observée avec un pic à 112 666 milliers en 2021, correspondant à une croissance significative. Ensuite, la trésorerie diminue à nouveau en 2022 pour s’établir à 65 582 milliers, restant néanmoins supérieure aux niveaux de 2018 et 2019.
- Placements à court terme
- Les placements à court terme ont augmenté régulièrement sur la période, passant de 156 475 milliers en 2018 à 716 995 milliers en 2022, avec une croissance continue et significative après 2019. En particulier, une forte progression apparaît entre 2020 et 2022, reflétant une stratégie d’investissement accru ou de gestion active des liquidités à court terme.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont augmenté considérablement en 2021, passant de 4 420 milliers en 2020 à 51 819 milliers. Toutefois, en 2022, la valeur chute à 147 milliers, indiquant une réduction majeure des créances clients ou une amélioration dans la gestion du recouvrement, ou encore une baisse des activités commerciales à crédit.
- Actifs contractuels
- Les actifs contractuels apparaissent uniquement en 2018, avec une valeur de 4 554 milliers, puis ne sont pas présents dans les années suivantes, ce qui pourrait indiquer une cessation de cette catégorie d’actifs ou un changement de classification comptable.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Ce poste montre une progression régulière, passant de 2 158 milliers en 2018 à 12 462 milliers en 2022, ce qui reflète une augmentation des dépenses anticipées et autres actifs à court terme, peut-être en lien avec la croissance de l’activité ou des investissements en avance sur coûts futurs.
- Actif circulant
- L’actif circulant a connu une forte croissance, passant de 207 674 milliers en 2018 à 795 186 milliers en 2022. La majorité de cette augmentation provient notamment de l’accroissement des placements à court terme et des comptes débiteurs, indiquant une augmentation de la liquidité ou des actifs à court terme disponibles pour soutenir l’activité.
- Investissements à long terme
- Les investissements à long terme sont absents en 2018, puis apparaissent en 2019 à 42 650 milliers. La valeur chute en 2020 à 36 954 milliers puis augmente fortement en 2021 à 152 050 milliers, avant de diminuer en 2022 à 46 708 milliers. Cette évolution suggère une période d’investissements ciblés, peut-être liée à des projets ou acquisitions spécifiques, suivie par une désinvestiture ou une réévaluation en 2022.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont connu une croissance significative, passant de 3 204 milliers en 2018 à 80 453 milliers en 2022, avec une hausse importante en 2021, reflétant des investissements substantiels dans des actifs physiques tels que des équipements ou des infrastructures.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Ce poste apparaît à partir de 2020, avec une valeur de 2 924 milliers, croissant fortement en 2021 à 73 138 milliers, puis à 82 737 milliers en 2022. La tendance indique une augmentation de l’utilisation de contrats de location comptabilisés comme actifs, peut-être sous l’effet de nouvelles normes comptables ou de contrats de location additionnels.
- Autres actifs
- Les autres actifs fluctuent, avec une hausse notable en 2019 à 8 882 milliers, puis une stabilité relative autour de 6 000 à 9 600 milliers, illustrant des actifs diversifiés non spécifiques à une catégorie précise mais dont la gestion semble stable sur la période.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants présentent une croissance significative, passant de 3 504 milliers en 2018 à un pic en 2021 de 305 647 milliers, avant de se réduire à 219 589 milliers en 2022. La tendance témoigne d’un investissement accru dans des actifs à long terme en 2020 et 2021, puis une désinvestiture ou une révision comptable en 2022.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une croissance soutenue, passant de 211 178 milliers en 2018 à 1 014 775 milliers en 2022, reflétant une expansion significative du bilan global, principalement alimentée par l’accroissement de l’actif circulant et des actifs non courants, témoignant d’une stratégie d’investissement ou de croissance soutenue de l’entreprise.