Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Cytokinetics Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Perte nette	(388,955)	(215,314)	(127,290)	(121,692)	(106,289)
Charges d’intérêts hors trésorerie sur les passifs liés à la convention d’achat de droits de participation aux produits	31,858)	13,004)	22,792)	20,737)	17,767)
Charge de rémunération à base d’actions	47,853)	26,832)	17,620)	10,759)	9,761)
Charges locatives hors trésorerie	2,585)	7,361)	4,221)	3,552)	—)
Dépréciation d’actifs au titre du droit d’utilisation	—)	2,844)	—)	—)	—)
Amortissement des immobilisations corporelles	5,814)	2,276)	1,831)	1,293)	1,239)
(Gain) perte sur investissement, nette	107)	—)	(573)	—)	—)
Intérêts à recevoir et amortissement des placements	(4,710)	4,894)	(1,194)	(2,587)	(1,677)
Charges d’intérêts hors trésorerie liées à la dette	5,697)	7,125)	6,640)	919)	920)
Perte à l’extinction de la dette	2,693)	—)	—)	—)	—)
Perte sur incitation à la dette convertible	22,246)	—)	—)	—)	—)
Comptes débiteurs	56,672)	(47,399)	743)	(2,932)	(1,119)
Actifs contractuels	—)	—)	—)	4,554)	5,154)
Actifs payés d’avance et autres actifs	(7,414)	(7,381)	(5,162)	(3,862)	1,817)
Comptes créditeurs	4,524)	1,055)	(110)	4,396)	(1,490)
Charges à payer et autres passifs	10,844)	15,060)	7,117)	(2,168)	(2,063)
Passifs contractuels	—)	—)	—)	—)	(18,750)
Produits reportés	(87,000)	—)	87,000)	—)	(6,485)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation	1,728)	43,472)	(4,692)	(3,876)	—)
Autres passifs non courants	(4,058)	3,649)	—)	—)	—)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(24,704)	8,456)	84,896)	(3,888)	(22,936)
Ajustements visant à rapprocher la perte nette des flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisées dans)	89,439)	72,792)	136,233)	30,785)	5,074)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	(299,516)	(142,522)	8,943)	(90,907)	(101,215)
Achats de placements	(855,393)	(525,042)	(435,825)	(277,883)	(240,224)
Échéances des investissements	604,594)	422,837)	247,301)	202,599)	246,232)
Ventes d’investissements	—)	3,300)	3,061)	3,196)	—)
Achats d’immobilisations corporelles	(11,335)	(48,872)	(11,052)	(2,619)	(889)
Ventes d’immobilisations corporelles	—)	—)	—)	—)	14)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(262,134)	(147,777)	(196,515)	(74,707)	5,133)
Remboursement des dettes liées aux contrats de location-financement	(944)	—)	—)	—)	—)
Remboursement du prêt à terme	(47,651)	—)	—)	—)	—)
Frais d’extinction de la dette	(2,409)	—)	—)	—)	—)
Remboursement de la dette convertible	(140,330)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission de titres de créance convertibles, montant net	523,586)	—)	—)	133,860)	—)
Produit d’un appel public à l’épargne d’actions ordinaires, déduction faite des escomptes, des commissions et des frais d’offre	—)	296,905)	188,883)	—)	—)
Produit d’un placement privé, montant net	—)	15,144)	36,225)	—)	—)
Produit des opérations de l’IPD de 2022, montant net	149,581)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission d’actions ordinaires dans le cadre de régimes d’incitation à l’achat d’actions et d’achat d’actions	17,543)	12,380)	9,120)	1,393)	3,234)
Impôts payés liés au règlement net des attributions d’actions	(9,602)	(4,449)	(2,255)	—)	—)
Règlement des réclamations en vertu de l’article 16(b)	—)	—)	2,151)	—)	—)
Règlement en espèces des options d’achat plafonnées associées aux billets de 2026	26,392)	—)	—)	—)	—)
Produit net de la dette à long terme, déduction faite de l’escompte de la dette et des coûts d’émission	—)	—)	—)	1,710)	9,898)
Émission d’actions ordinaires dans le cadre d’un placement au cours du marché, déduction faite des frais d’émission	—)	—)	—)	36,214)	—)
Achat d’options d’achat plafonnées associées à des obligations convertibles	—)	—)	—)	(13,386)	—)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	516,166)	319,980)	234,124)	159,791)	13,132)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	(45,484)	29,681)	46,552)	(5,823)	(82,950)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, début de période	112,666)	82,985)	36,433)	42,256)	125,206)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, fin de période	67,182)	112,666)	82,985)	36,433)	42,256)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Cytokinetics Inc. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement de Cytokinetics Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué considérablement de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Cytokinetics Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Cytokinetics Inc. (NASDAQ:CYTK)

Tableau des flux de trésorerie