Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- En 2019, la provision s'élevait à 564 milliers de dollars américains. Elle a diminué en 2020 pour atteindre 462 milliers de dollars américains, avant de croître de manière substantielle en 2021 à 1590 milliers de dollars américains. Cette augmentation s'est poursuivie en 2022 avec 979 milliers de dollars américains, et a atteint un pic en 2023 avec 2502 milliers de dollars américains. Cette évolution suggère une détérioration progressive de la qualité des créances ou une politique de provisionnement plus prudente.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont augmenté de 2019 à 2021, passant de 145977 milliers de dollars américains à 335216 milliers de dollars américains. En 2022, ils ont atteint 441875 milliers de dollars américains, puis ont légèrement augmenté en 2023 pour atteindre 448461 milliers de dollars américains. Cette croissance indique une augmentation des ventes à crédit ou une période de recouvrement plus longue.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux débiteurs bruts a fluctué. Il est passé de 0.39% en 2019 à 0.25% en 2020, puis a augmenté à 0.47% en 2021. En 2022, ce pourcentage a diminué à 0.22%, avant de remonter significativement à 0.56% en 2023. Cette évolution corrobore l'augmentation de la provision pour créances douteuses et suggère une évaluation plus prudente du risque de crédit en 2023.
L'augmentation de la provision pour créances douteuses, combinée à l'augmentation des débiteurs bruts, indique une potentielle détérioration de la capacité des clients à honorer leurs obligations financières. L'évolution du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts confirme cette tendance et suggère une adaptation de la politique de gestion du risque de crédit.