Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
Nous acceptons :
Intuitive Surgical Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans la structure du passif et des capitaux propres sur la période considérée.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation relative entre 2021 et 2023, passant de 0,89% à 1,22% du passif total et des capitaux propres. Une légère diminution est observée en 2024 (1,03%), suivie d’une nouvelle augmentation en 2025 (1,25%).
- Rémunération accumulée et avantages sociaux
- Cette ligne a montré une tendance à la hausse de 2021 à 2022, atteignant 3,1%. Une légère baisse est constatée en 2023 (2,83%), suivie d’une stabilisation puis d’une augmentation en 2025 (3,17%).
- Produits reportés
- Les produits reportés ont légèrement augmenté entre 2021 et 2022, puis ont diminué progressivement jusqu’en 2025, passant de 2,78% à 2,48% du passif total et des capitaux propres.
- Impôts sur le revenu et autres impôts à payer
- Cette ligne a connu une augmentation notable entre 2021 et 2022 (de 0,4% à 0,74%), suivie d’une stabilisation puis d’une légère augmentation en 2024 (0,82%). Une diminution est observée en 2025 (0,61%).
- Dépenses en immobilisations liées à la construction à payer
- Une augmentation significative est observée entre 2021 et 2023 (de 0,17% à 0,93%), suivie d’une forte diminution en 2024 (0,31%) et d’une légère diminution en 2025 (0,28%).
- Autres charges à payer
- Deux lignes distinctes sont présentées pour les autres charges à payer. La première a montré une fluctuation, avec une augmentation en 2022 puis une diminution progressive. La seconde a connu une augmentation importante entre 2021 et 2022 (de 2,22% à 3,67%), suivie d’une diminution progressive jusqu’à 2,91% en 2025.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a augmenté entre 2021 et 2022 (de 8,48% à 10,96%), puis a diminué légèrement en 2023 et 2024 avant de remonter en 2025 (9,81%).
- Impôts sur les bénéfices à long terme
- Cette ligne a montré une diminution constante sur la période, passant de 2,34% en 2021 à 0,95% en 2025.
- Produits reportés à long terme
- Les produits reportés à long terme ont légèrement augmenté entre 2021 et 2022, puis ont diminué jusqu’en 2024, avant de remonter en 2025 (0,45%).
- Autres passifs à long terme
- Deux lignes distinctes sont présentées. La première a montré une fluctuation, tandis que la seconde a diminué de 3,35% en 2021 à 2,5% en 2024 et 2025.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté entre 2021 et 2022 (de 11,83% à 14,35%), puis a diminué jusqu’en 2024 avant de remonter légèrement en 2025 (12,3%).
- Capital versé supplémentaire
- Le capital versé supplémentaire a augmenté entre 2021 et 2022, puis a diminué jusqu’en 2024, avant de remonter légèrement en 2025 (52,64%).
- Bénéfices non répartis
- Les bénéfices non répartis ont diminué entre 2021 et 2022, puis ont augmenté jusqu’en 2024, avant de diminuer légèrement en 2025 (34,27%).
- Cumul des autres éléments du résultat étendu
- Cette ligne a fluctué sur la période, passant d’une valeur négative de -0,18% en 2021 à une valeur positive de 0,21% en 2025.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres a fluctué autour de 85-88% du passif total et des capitaux propres sur la période.
En résumé, la structure du passif et des capitaux propres a connu des fluctuations sur la période analysée. Certaines lignes du passif ont augmenté, tandis que d’autres ont diminué. Les capitaux propres ont montré une relative stabilité, avec des fluctuations mineures.