Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Monster Beverage Corp., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L’analyse des données révèle des tendances distinctes dans les différents ratios financiers examinés.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a initialement affiché une légère augmentation, culminant à 5.63, avant de connaître une baisse progressive et significative, atteignant 3.44. Une stabilisation relative est observée par la suite, avec une remontée à 3.64.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio présente une certaine volatilité. Après une période initiale de fluctuation, il tend à diminuer progressivement, passant de 6.44 à 5.36. Une légère augmentation est ensuite constatée.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une augmentation initiale, suivie d’une stabilisation autour de 6. Une augmentation notable est observée vers la fin de la période analysée, atteignant 6.4.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Une tendance à la baisse est perceptible dans le taux de rotation du fonds de roulement, passant de 3.2 à 1.53. Une légère reprise est ensuite observée, mais le ratio reste inférieur à sa valeur initiale.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont augmenté de manière significative, passant de 74 à 113, indiquant une détérioration de l’efficacité de la gestion des stocks. Une stabilisation relative est observée par la suite, avec une légère diminution.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont augmenté, passant de 57 à 73, suggérant un allongement des délais de recouvrement des créances. Une stabilisation relative est observée par la suite, avec une légère diminution.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement a augmenté de manière significative, passant de 131 à 183, indiquant une période plus longue nécessaire pour convertir les investissements en stocks et les créances en trésorerie. Une stabilisation relative est observée par la suite, avec une légère diminution.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont diminué, passant de 64 à 57, indiquant une accélération du paiement des fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a augmenté de manière significative, passant de 67 à 121, indiquant une période plus longue nécessaire pour convertir les investissements en trésorerie. Une stabilisation relative est observée par la suite, avec une légère diminution.
Dans l’ensemble, les données suggèrent une détérioration de l’efficacité de la gestion du cycle de l’exploitation, notamment en ce qui concerne la rotation des stocks et le recouvrement des créances. L’augmentation du cycle de fonctionnement et du cycle de conversion de trésorerie indique une immobilisation accrue des fonds.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Monster Beverage Corp., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | |||||||||||||||||||||||
| Inventaires | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des ventesQ1 2024
+ Coût des ventesQ4 2023
+ Coût des ventesQ3 2023
+ Coût des ventesQ2 2023)
÷ Inventaires
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution significative du coût des ventes au cours de la période considérée. Une augmentation progressive est observée, passant d'environ 424 901 unités monétaires au premier trimestre 2020 à environ 871 969 unités monétaires au dernier trimestre 2023, avec une accélération notable à partir du troisième trimestre 2021. Le dernier trimestre 2022 présente un pic, suivi d'une légère diminution, puis d'une remontée au dernier trimestre 2023.
Concernant les inventaires, une tendance générale à la hausse est également perceptible. Les niveaux d'inventaires progressent de 352 305 unités monétaires au premier trimestre 2020 à 971 406 unités monétaires au deuxième trimestre 2023, avant de diminuer légèrement au troisième et quatrième trimestres 2023.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks présente une trajectoire plus fluctuante. Initialement stable autour de 5, il diminue progressivement à partir du premier trimestre 2021, atteignant des niveaux plus bas de 3,22 et 3,27 au troisième et quatrième trimestres 2021 respectivement. Une légère amélioration est constatée en 2022, mais le taux reste inférieur aux niveaux initiaux. Une stabilisation autour de 3,6 est observée au cours des derniers trimestres analysés.
L'augmentation du coût des ventes, combinée à l'augmentation des inventaires et à la diminution du taux de rotation des stocks, suggère une potentielle difficulté à convertir rapidement les inventaires en ventes. Cette situation pourrait indiquer une accumulation de stocks, une demande en baisse, ou des problèmes de gestion des stocks. La remontée du taux de rotation des stocks à la fin de la période analysée pourrait signaler une amélioration de la situation, mais un suivi continu est nécessaire pour confirmer cette tendance.
Ratio de rotation des créances
Monster Beverage Corp., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||
| Revenu | |||||||||||||||||||||||
| Débiteurs, montant net | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenuQ1 2024
+ RevenuQ4 2023
+ RevenuQ3 2023
+ RevenuQ2 2023)
÷ Débiteurs, montant net
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une tendance générale à la croissance du revenu sur la période considérée. Une augmentation notable est observée entre le troisième trimestre 2020 et le deuxième trimestre 2021, suivie d'une stabilisation relative avant une nouvelle phase de croissance à partir du troisième trimestre 2021. Le revenu atteint son point culminant au quatrième trimestre 2023, avant une légère diminution au premier trimestre 2024.
Le montant net des débiteurs présente également une tendance à la hausse, bien que moins régulière que celle du revenu. On constate une augmentation significative entre le premier et le deuxième trimestre 2020, suivie d'une fluctuation avant une nouvelle augmentation soutenue à partir du premier trimestre 2021. Le montant des débiteurs atteint son maximum au quatrième trimestre 2023, puis diminue légèrement au premier trimestre 2024.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances oscille autour de 6, avec des variations trimestrielles. Une diminution est observée entre le premier et le deuxième trimestre 2020, suivie d'une reprise. Le ratio semble se stabiliser autour de 5,1 à 6,2 entre le troisième trimestre 2020 et le deuxième trimestre 2022. Une légère baisse est ensuite constatée au troisième et quatrième trimestre 2022, suivie d'une remontée au premier trimestre 2023. Le ratio diminue à nouveau au deuxième trimestre 2023, puis augmente légèrement au troisième et quatrième trimestre 2023, avant de diminuer au premier trimestre 2024.
L'évolution du ratio de rotation des créances suggère une certaine cohérence dans la gestion des créances, malgré des fluctuations trimestrielles. La corrélation entre l'augmentation du revenu et celle du montant net des débiteurs indique une augmentation des ventes à crédit. La stabilisation du ratio de rotation des créances, malgré cette augmentation, pourrait suggérer une gestion efficace des délais de recouvrement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Monster Beverage Corp., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | |||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des ventesQ1 2024
+ Coût des ventesQ4 2023
+ Coût des ventesQ3 2023
+ Coût des ventesQ2 2023)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution significative du coût des ventes au cours de la période considérée. Une augmentation progressive est observée, avec une accélération notable entre le premier et le quatrième trimestre 2020. Cette tendance se poursuit en 2021 et 2022, atteignant des niveaux plus élevés avant de montrer une certaine stabilisation en 2023, suivie d'une nouvelle augmentation au premier trimestre 2024.
Les comptes créditeurs présentent également une tendance à la hausse sur l'ensemble de la période. L'évolution n'est pas linéaire, mais globalement, les montants augmentent, reflétant potentiellement une augmentation des achats ou une modification des conditions de paiement avec les fournisseurs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs fluctue autour d'une moyenne de 6. Ce ratio indique la fréquence à laquelle les comptes créditeurs sont payés au cours d'une période donnée. Une légère diminution est observée en 2020 et 2021, suivie d'une augmentation notable au premier trimestre 2022, puis d'une stabilisation et d'une légère augmentation au premier trimestre 2024. Cette variation pourrait indiquer des changements dans la gestion des paiements aux fournisseurs ou dans les délais de paiement accordés.
L'augmentation du coût des ventes, combinée à l'évolution des comptes créditeurs et du taux de rotation des comptes fournisseurs, suggère une dynamique d'approvisionnement et de gestion financière en constante évolution. L'analyse plus approfondie des facteurs sous-jacents à ces tendances pourrait fournir des informations précieuses sur la performance opérationnelle et la santé financière globale.
Taux de rotation du fonds de roulement
Monster Beverage Corp., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | |||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | |||||||||||||||||||||||
| Revenu | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenuQ1 2024
+ RevenuQ4 2023
+ RevenuQ3 2023
+ RevenuQ2 2023)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives concernant le fonds de roulement, le revenu et le taux de rotation du fonds de roulement.
- Fonds de roulement
- Le fonds de roulement a connu une augmentation constante de mars 2020 à décembre 2021, passant d'environ 1 347 millions de dollars à plus de 3 717 millions de dollars. Une légère diminution est observée au premier trimestre 2022, suivie d'une nouvelle augmentation jusqu'à atteindre un pic à 4 492 millions de dollars au quatrième trimestre 2022. Le fonds de roulement a ensuite fluctué, avec une baisse au premier trimestre 2023, une reprise au deuxième trimestre 2023, et une augmentation continue jusqu'à 4 807 millions de dollars au premier trimestre 2024.
- Revenu
- Le revenu a affiché une croissance globale sur la période analysée. Après une légère augmentation de mars à juin 2020, une croissance plus marquée est observée au troisième trimestre 2020. Le revenu a fluctué au cours de l'année 2020, mais a continué à augmenter en 2021, atteignant 1 855 millions de dollars au quatrième trimestre. Le revenu a connu une légère baisse au premier trimestre 2022, puis une reprise au quatrième trimestre 2022. La croissance s'est poursuivie en 2023, culminant à 1 899 millions de dollars au premier trimestre 2024.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a diminué de manière constante de mars 2020 à juin 2021, passant de 3,2 à 1,68. Une légère augmentation est observée au troisième trimestre 2021, suivie d'une stabilisation autour de 1,5 à 1,7 pour le reste de la période. Une légère fluctuation est visible, mais la tendance générale indique une relative stabilité du taux de rotation du fonds de roulement après la baisse initiale. Le taux de rotation se situe autour de 1,61 au premier trimestre 2024.
En résumé, l'entreprise a démontré une croissance soutenue de son fonds de roulement et de son revenu au cours de la période analysée. Cependant, le taux de rotation du fonds de roulement a diminué, suggérant une utilisation moins efficace du fonds de roulement au fil du temps, bien que cette tendance se soit stabilisée récemment.
Jours de rotation de l’inventaire
Monster Beverage Corp., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des stocks. Le taux de rotation des stocks a connu une augmentation globale entre le premier trimestre 2020 et le quatrième trimestre 2020, passant de 4,92 à 5,63. Cette progression suggère une amélioration de l'efficacité de la vente des stocks sur cette période.
Cependant, à partir du premier trimestre 2021, une tendance à la baisse du taux de rotation des stocks s'observe. Cette diminution s'accentue au fil des trimestres, atteignant un point bas de 3,22 au troisième trimestre 2022. Bien qu'une légère reprise soit constatée par la suite, le taux de rotation des stocks reste inférieur aux niveaux observés en 2020 et au début de 2021.
En parallèle, les jours de rotation de l’inventaire présentent une évolution inverse. Une diminution est observée entre le premier trimestre 2020 et le quatrième trimestre 2020, passant de 74 jours à 65 jours, ce qui corrobore l'amélioration de l'efficacité de la vente des stocks.
À partir du premier trimestre 2021, les jours de rotation de l’inventaire augmentent de manière significative, atteignant 89 jours au deuxième trimestre 2021 et culminant à 113 jours au troisième trimestre 2022. Cette augmentation indique que les stocks restent en moyenne plus longtemps en entrepôt, ce qui peut être lié à une diminution de la demande, à une accumulation de stocks ou à des problèmes de gestion des stocks.
Une stabilisation relative des jours de rotation de l’inventaire est observée à partir du quatrième trimestre 2022, oscillant entre 97 et 112 jours. Les données du premier trimestre 2024 indiquent une légère diminution à 100 jours, mais restent supérieures aux niveaux initiaux de la période analysée.
- Taux de rotation des stocks
- Mesure le nombre de fois où l'inventaire est vendu et remplacé sur une période donnée. Une diminution indique une vente plus lente des stocks.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Indique le nombre moyen de jours nécessaires pour vendre l'inventaire. Une augmentation suggère une détention plus longue des stocks.
Jours de rotation des comptes clients
Monster Beverage Corp., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
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| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des créances. Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation au cours de la période observée. Initialement, une augmentation est notée, passant de 6,44 à 6,9. Par la suite, une certaine volatilité est observée, avec des variations trimestrielles, mais restant globalement dans une fourchette comprise entre 5,96 et 6,26 jusqu'à la fin de l'année 2021.
À partir de 2022, une tendance à la baisse s'amorce, atteignant un minimum de 5,02 au cours du quatrième trimestre 2022. Une légère reprise est ensuite constatée en 2023, suivie d'une nouvelle fluctuation en 2024, avec une valeur de 5,98 au premier trimestre.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio indique la vitesse à laquelle les créances sont encaissées. Les fluctuations observées suggèrent des variations dans l'efficacité de la gestion des recouvrements ou dans les conditions de crédit accordées aux clients.
En parallèle, l'évolution des jours de rotation des comptes clients présente une corrélation inverse avec le ratio de rotation des créances. On observe une augmentation progressive des jours de rotation, passant de 57 jours au premier trimestre 2020 à 73 jours au deuxième trimestre 2023. Cette augmentation indique une période d'encaissement plus longue des créances.
- Jours de rotation des comptes clients
- L'augmentation des jours de rotation peut signaler des difficultés accrues à recouvrer les créances, une détérioration des conditions de crédit ou un allongement des délais de paiement accordés aux clients. Une diminution est observée au premier trimestre 2024, revenant à 68 jours.
En résumé, les données suggèrent une certaine instabilité dans la gestion des créances, avec des périodes d'amélioration suivies de périodes de détérioration. L'augmentation des jours de rotation des comptes clients, suivie d'une légère diminution, mérite une attention particulière pour évaluer l'impact sur la trésorerie et la rentabilité.
Cycle de fonctionnement
Monster Beverage Corp., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion de l'inventaire, des créances clients et du cycle de fonctionnement.
- Jours de rotation de l’inventaire
- On observe une diminution progressive des jours de rotation de l’inventaire de 74 jours au premier trimestre 2020 à 64 jours au deuxième trimestre 2021. Une augmentation est ensuite constatée, atteignant 89 jours au quatrième trimestre 2021, puis 113 jours au troisième trimestre 2022. Cette tendance à l'augmentation se poursuit jusqu'à 112 jours au quatrième trimestre 2022, avant de redescendre à 100 jours au premier trimestre 2024, avec des fluctuations intermédiaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients présentent une variabilité plus importante. Ils augmentent de 57 jours au premier trimestre 2020 à 64 jours au deuxième trimestre 2020, puis diminuent à 53 jours au quatrième trimestre 2020. Une remontée est observée jusqu'à 73 jours au deuxième trimestre 2023, suivie d'une baisse à 61 jours au deuxième trimestre 2024, avec des fluctuations notables au cours des périodes intermédiaires.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement montre une tendance générale à l'augmentation sur la période analysée. Il passe de 131 jours au premier trimestre 2020 à 148 jours au quatrième trimestre 2021. Cette augmentation se poursuit, atteignant un pic de 183 jours au deuxième trimestre 2022. Bien qu'il y ait eu des fluctuations, le cycle de fonctionnement reste élevé, se stabilisant autour de 167-168 jours au premier trimestre 2024.
En résumé, l'entreprise semble avoir rencontré des difficultés croissantes à convertir son inventaire en ventes et à recouvrer ses créances clients, ce qui a entraîné une augmentation du cycle de fonctionnement global. La rotation de l'inventaire a connu une augmentation significative à partir de 2021, suggérant potentiellement une accumulation de stocks ou une diminution de la demande. L'évolution des jours de rotation des comptes clients indique une possible détérioration de la gestion des créances ou des délais de paiement plus longs.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Monster Beverage Corp., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations dans la gestion des comptes fournisseurs sur la période considérée. Le taux de rotation des comptes fournisseurs a présenté une variabilité, oscillant entre 5.68 et 7.06. Une augmentation notable est observée au cours du deuxième trimestre 2022, atteignant un pic de 7.06, avant de redescendre progressivement.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a globalement fluctué sans tendance directionnelle claire. Une légère amélioration est perceptible au cours du premier semestre 2020, suivie d'une stabilisation relative jusqu'au deuxième trimestre 2022. La période suivante montre une certaine volatilité, avec un retour à des niveaux proches de ceux observés initialement.
En parallèle, les jours de rotation des comptes fournisseurs ont suivi une tendance inverse. Une diminution initiale est constatée, passant de 64 jours au premier trimestre 2020 à 55 jours au deuxième trimestre 2020. Cette tendance à la diminution s'est poursuivie jusqu'au deuxième trimestre 2022, atteignant un minimum de 52 jours.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Après une période de diminution, une augmentation est observée au premier trimestre 2023, atteignant 65 jours, avant de se stabiliser autour de 60 jours. Le dernier trimestre analysé montre une légère diminution à 57 jours. Ces variations suggèrent des changements dans les conditions de paiement négociées avec les fournisseurs ou dans les pratiques de gestion des achats.
Il est à noter que les deux indicateurs sont corrélés négativement, comme attendu. Une augmentation du taux de rotation correspond à une diminution des jours de rotation, et vice versa. L'évolution de ces ratios pourrait être liée à des facteurs tels que la croissance des ventes, les stratégies d'approvisionnement, ou les conditions économiques générales.
Cycle de conversion de trésorerie
Monster Beverage Corp., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion du fonds de roulement. Le nombre de jours de rotation de l’inventaire a globalement augmenté sur la période considérée, passant de 74 jours au premier trimestre 2020 à 106 jours au quatrième trimestre 2023, avant de redescendre à 100 jours au premier trimestre 2024. Cette augmentation suggère une détérioration de l'efficacité de la gestion des stocks, potentiellement due à une accumulation d'inventaire.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont fluctué au cours de la période. Une tendance à la hausse est observable entre le premier trimestre 2020 (57 jours) et le deuxième trimestre 2022 (71 jours), suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution jusqu'au quatrième trimestre 2023 (61 jours), puis une remontée à 68 jours au premier trimestre 2024. Ces variations pourraient indiquer des changements dans les conditions de crédit accordées aux clients ou dans l'efficacité du recouvrement des créances.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont montré une relative stabilité, avec des fluctuations mineures autour de 60 jours. Une légère diminution est perceptible au cours du quatrième trimestre 2022 (52 jours), suivie d'une remontée progressive jusqu'à 62 jours au quatrième trimestre 2023, puis une nouvelle diminution à 57 jours au premier trimestre 2024. Cette stabilité suggère une gestion constante des relations avec les fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a connu une augmentation significative, passant de 67 jours au premier trimestre 2020 à 121 jours au deuxième trimestre 2022. Il a ensuite diminué pour atteindre 105 jours au quatrième trimestre 2023, avant de remonter à 111 jours au premier trimestre 2024. Cette évolution indique une période plus longue nécessaire pour convertir les investissements en stocks et les créances clients en trésorerie, ce qui pourrait avoir un impact sur la liquidité de l'entreprise.
En résumé, l'entreprise a connu une augmentation de la durée du cycle de conversion de trésorerie, principalement due à une augmentation des jours de rotation de l’inventaire. Les jours de rotation des comptes clients et des comptes fournisseurs ont montré des fluctuations plus modérées, mais contribuent également à l'évolution globale du cycle de conversion de trésorerie.