Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
PayPal Holdings Inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des actifs et des passifs. Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation au cours de la période observée. Après une augmentation initiale, il tend à diminuer progressivement, passant d'environ 38,86 à 29,03. Cette évolution suggère un allongement de la période de recouvrement des créances.
Le taux de rotation des comptes fournisseurs, quant à lui, démontre une volatilité plus importante. On observe une augmentation significative à partir de septembre 2020, atteignant des niveaux élevés en 2022, avant de se stabiliser et de diminuer légèrement en 2023. Cette tendance pourrait indiquer une optimisation de la gestion des achats ou une modification des conditions de paiement avec les fournisseurs.
Le taux de rotation du fonds de roulement présente également des variations. Il oscille entre 1,49 et 3,07, avec une tendance générale à l'augmentation au milieu de la période, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution. Cette évolution peut refléter des changements dans la gestion des actifs circulants et des passifs courants.
En termes de jours de rotation des comptes clients, une augmentation progressive est constatée, passant de 9 jours à 13 jours. Cette évolution corrobore la tendance observée dans le ratio de rotation des créances, indiquant une période de recouvrement plus longue.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs montrent une diminution constante, passant de 5 jours à 2 jours. Cette tendance suggère une accélération du cycle de paiement des fournisseurs.
- Ratio de rotation des créances
- Diminution progressive, suggérant un allongement du recouvrement des créances.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Forte volatilité avec une augmentation significative à partir de septembre 2020, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Fluctuation avec une tendance à l'augmentation puis à la stabilisation.
- Jours de rotation des comptes clients
- Augmentation progressive, confirmant un allongement du recouvrement des créances.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Diminution constante, indiquant une accélération du cycle de paiement des fournisseurs.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Ratio de rotation des créances
PayPal Holdings Inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net | |||||||||||||||||||||||
| Débiteurs, montant net | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (Chiffre d’affaires netQ1 2023
+ Chiffre d’affaires netQ4 2022
+ Chiffre d’affaires netQ3 2022
+ Chiffre d’affaires netQ2 2022)
÷ Débiteurs, montant net
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une progression générale du chiffre d’affaires net sur la période considérée. Une augmentation notable est observée entre le dernier trimestre 2019 et le deuxième trimestre 2020, suivie d'une croissance continue jusqu'au quatrième trimestre 2021. Le premier trimestre 2022 marque un léger ralentissement, mais la croissance reprend au cours des trimestres suivants, culminant au deuxième trimestre 2022. Le dernier trimestre 2022 et le premier trimestre 2023 montrent une stabilisation, voire une légère diminution du chiffre d’affaires net.
Le montant net des débiteurs suit une tendance à la hausse tout au long de la période. L'augmentation est plus prononcée à partir du troisième trimestre 2020, atteignant des niveaux plus élevés au cours de 2021 et 2022. Cette augmentation du montant des débiteurs est cohérente avec la croissance du chiffre d’affaires net.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation au cours de la période. Il affiche une valeur relativement stable autour de 40 au cours de 2019 et 2020. Une diminution progressive est ensuite observée à partir du quatrième trimestre 2020, atteignant son point le plus bas au premier trimestre 2022. Une légère reprise est constatée par la suite, mais le ratio reste inférieur aux niveaux observés en 2019 et 2020. Cette diminution du ratio suggère une détérioration de l'efficacité de la gestion des créances, indiquant que l'entreprise met plus de temps à recouvrer ses créances.
En résumé, bien que le chiffre d’affaires net ait globalement augmenté, la diminution du ratio de rotation des créances pourrait nécessiter une attention particulière afin d'optimiser la gestion des créances et d'améliorer l'efficacité du cycle de recouvrement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
PayPal Holdings Inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net | |||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Chiffre d’affaires netQ1 2023
+ Chiffre d’affaires netQ4 2022
+ Chiffre d’affaires netQ3 2022
+ Chiffre d’affaires netQ2 2022)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution significative du chiffre d’affaires net sur la période considérée. Une croissance constante est observée de mars 2019 à décembre 2020, avec une accélération notable au cours des deux derniers trimestres de cette période. Le chiffre d’affaires net atteint son point culminant au quatrième trimestre 2020, avant de connaître une légère fluctuation trimestrielle en 2021, tout en maintenant un niveau global élevé. La croissance se poursuit en 2022 et 2023, avec une légère diminution au premier trimestre 2023.
- Chiffre d’affaires net
- Le chiffre d’affaires net a augmenté globalement sur la période, passant d’environ 4,1 milliards de dollars américains au premier trimestre 2019 à environ 7,0 milliards de dollars américains au premier trimestre 2023. La croissance la plus importante est observée entre le deuxième trimestre 2020 et le premier trimestre 2022.
Les comptes créditeurs présentent une certaine volatilité, mais restent relativement stables dans l'ensemble. On observe une légère augmentation au cours de certains trimestres, suivie de diminutions. Cependant, les montants restent inférieurs à ceux observés au début de la période.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont fluctué entre environ 159 millions et 260 millions de dollars américains au cours de la période. Une tendance à la baisse est perceptible à partir du quatrième trimestre 2020.
Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu des variations importantes. Après une période de croissance modérée jusqu'au troisième trimestre 2020, le ratio a augmenté de manière significative au quatrième trimestre 2020, puis a continué à augmenter de manière substantielle en 2021 et 2022. Cette augmentation indique une amélioration de l'efficacité de la gestion des comptes fournisseurs et une réduction de la durée moyenne de paiement.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a augmenté de 70,33 au premier trimestre 2019 à 197,71 au premier trimestre 2023. L'augmentation la plus marquée s'est produite entre le troisième trimestre 2020 et le premier trimestre 2022, suggérant une amélioration significative de la gestion des paiements aux fournisseurs.
Taux de rotation du fonds de roulement
PayPal Holdings Inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | |||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | |||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires net | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (Chiffre d’affaires netQ1 2023
+ Chiffre d’affaires netQ4 2022
+ Chiffre d’affaires netQ3 2022
+ Chiffre d’affaires netQ2 2022)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution significative du fonds de roulement au cours de la période considérée. On observe une augmentation notable du fonds de roulement entre le premier trimestre 2019 et le quatrième trimestre 2019, culminant à 11 576 millions de dollars américains. Cette tendance se poursuit au premier trimestre 2020, avant de connaître une fluctuation trimestrielle, atteignant un pic de 13 458 millions de dollars américains au troisième trimestre 2020. Le fonds de roulement diminue ensuite progressivement jusqu'au deuxième trimestre 2021, puis remonte avant de connaître une baisse plus marquée au deuxième trimestre 2022. Une reprise est ensuite observée jusqu'au premier trimestre 2023, avec une valeur de 12 651 millions de dollars américains.
Le chiffre d’affaires net présente une croissance constante sur la majorité de la période. Une augmentation progressive est visible de 4 128 millions de dollars américains au premier trimestre 2019 à 6 238 millions de dollars américains au quatrième trimestre 2020. Le chiffre d’affaires continue d’augmenter, atteignant 7 383 millions de dollars américains au premier trimestre 2023, bien qu'une légère diminution soit constatée par rapport au trimestre précédent.
Le taux de rotation du fonds de roulement montre une variabilité plus importante. Il diminue initialement de 2,54 au premier trimestre 2019 à 1,49 au troisième trimestre 2019, puis remonte progressivement pour atteindre 1,99 au deuxième trimestre 2021. Une augmentation significative est ensuite observée, atteignant 2,66 au troisième trimestre 2021, puis 3,07 au quatrième trimestre 2021. Le taux de rotation du fonds de roulement diminue ensuite pour se stabiliser autour de 2,22 à 2,28 au cours des derniers trimestres analysés.
- Fonds de roulement
- Présente une tendance générale à la hausse, avec des fluctuations trimestrielles. Le pic est atteint au troisième trimestre 2020, suivi d'une diminution et d'une reprise partielle.
- Chiffre d’affaires net
- Démontre une croissance continue sur la majeure partie de la période, avec une légère diminution au premier trimestre 2023.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Est sujet à des variations plus importantes, avec une augmentation notable au troisième et quatrième trimestre 2021, suivie d'une stabilisation.
Jours de rotation des comptes clients
PayPal Holdings Inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une tendance à la baisse du ratio de rotation des créances sur la période considérée. Initialement, ce ratio se situait autour de 40, fluctuant entre 38.86 et 43.12 durant l'année 2019. Une légère augmentation est observée au premier semestre 2020, atteignant 44.33, avant de redescendre à 37.18 à la fin de l'année.
Cette tendance à la baisse se poursuit et s'accentue au cours des années 2021 et 2022. Le ratio de rotation des créances diminue progressivement, passant de 33.93 à 31.71 en 2021, puis à 30.43 en 2022. Au premier trimestre 2023, le ratio s'établit à 28.58, marquant un point bas sur la période analysée, avant un léger rebond à 29.03.
En parallèle, le nombre de jours de rotation des comptes clients présente une évolution inverse. Ce nombre est resté stable à 9 jours durant l'année 2019 et le premier semestre 2020. Une augmentation progressive est ensuite constatée, passant de 10 jours à la fin de 2020 à 11 jours en 2021, puis à 12 jours en 2022. Au premier trimestre 2023, ce nombre atteint 13 jours.
- Ratio de rotation des créances
- Indique le nombre de fois où les créances sont encaissées au cours d'une période donnée. Une diminution de ce ratio suggère une collecte des créances plus lente.
- Jours de rotation des comptes clients
- Représente le nombre moyen de jours nécessaires pour encaisser les créances. Une augmentation de ce nombre indique une période de recouvrement plus longue.
L'évolution combinée de ces deux indicateurs suggère une détérioration de l'efficacité de la gestion des créances, avec une tendance à l'allongement des délais de recouvrement. Cette situation pourrait nécessiter une analyse plus approfondie des politiques de crédit et des procédures de recouvrement.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
PayPal Holdings Inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | |||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | |||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q1 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
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L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des comptes fournisseurs. Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une évolution notable sur la période considérée.
- Tendance générale du taux de rotation
- Initialement, le taux de rotation a fluctué entre 70,33 et 88,27 au cours des quatre premiers trimestres de 2019. Une relative stabilité a été observée au premier semestre de 2020, avec des valeurs autour de 84 et 76. Cependant, une augmentation substantielle a été enregistrée à partir du troisième trimestre 2020, atteignant 127,67, puis continuant à croître pour atteindre un pic de 237,31 au quatrième trimestre de 2022. Une légère diminution est ensuite observée au premier trimestre de 2023, mais le taux reste élevé par rapport aux périodes antérieures.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- En parallèle, les jours de rotation des comptes fournisseurs ont diminué progressivement. Ils sont passés de 5 jours au premier trimestre de 2019 à 2 jours à partir du deuxième trimestre de 2022, et sont restés à ce niveau jusqu'au premier trimestre de 2023. Cette diminution est inversement proportionnelle à l'augmentation du taux de rotation, ce qui est cohérent avec la définition de ces indicateurs.
- Variations significatives
- L'augmentation marquée du taux de rotation des comptes fournisseurs à partir du troisième trimestre 2020 suggère une accélération du paiement des fournisseurs. Cette accélération pourrait être due à divers facteurs, tels que des négociations plus favorables avec les fournisseurs, une amélioration de l'efficacité des processus de paiement, ou une modification de la stratégie d'approvisionnement. La constance des jours de rotation à 2 jours à partir du deuxième trimestre de 2022 indique une stabilisation de cette tendance.
- Implications
- L'évolution de ces ratios indique une gestion plus efficace des flux de trésorerie liés aux comptes fournisseurs. Une rotation plus rapide des comptes fournisseurs peut libérer des fonds pour d'autres investissements ou opérations, mais il est important de s'assurer que cette accélération ne compromet pas les relations avec les fournisseurs ou ne conduit pas à des pertes d'escompte pour paiement anticipé.