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- État du résultat global
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
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Ross Stores Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-30), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-01), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-02), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-03), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-04), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2018-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2018-05-05), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-10-28), 10-Q (Date du rapport : 2017-07-29), 10-Q (Date du rapport : 2017-04-29), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2016-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2016-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-04-30).
- Analyse des tendances de marge brute
- La marge brute présente une certaine stabilité autour de 28-29 % pour la majorité des périodes jusqu'au début de l'année 2020. Cependant, une baisse notable est observée à partir du quatrième trimestre 2019, où la marge brute chute brusquement pour atteindre une perte brute de -2.57 % au premier trimestre 2020. Après cette période, une récupération partielle est visible, la marge revenant à des niveaux positifs mais inférieurs à la normale (autour de 25 %). Ce déclin semble lié à des événements exceptionnels ou à une augmentation des coûts des marchandises, indiqués par une augmentation du pourcentage de leur coût par rapport aux ventes en 2020.
- Évolution du coût des marchandises vendues
- Le coût des marchandises vendues, exprimé en pourcentage des ventes, est généralement stable autour de 70,45-71,87 %, avec quelques variations mineures. Une augmentation significative à -102,57 % au quatrième trimestre 2020 indique probablement une erreur ou un ajustement comptable exceptionnel. Toute autre fluctuation témoigne d'une stabilité relative, mais le pic extrême à cette période suggère une perturbation ou un ajustement comptable exceptionnel.
- Analyse des dépenses opérationnelles
- Les dépenses de vente, général et administratif fluctuents autour de -14 %, montrent une stabilité relative, avec une légère tendance à la baisse en fin de période, atteignant environ -15.19 %. La part de ces dépenses dans les ventes reste donc consistent, même si de petites variations existaient.
- Résultats d’exploitation
- Le résultat d’exploitation affiche une tendance généralement positive, oscillant entre 12,42 % et 15,41 % jusqu'en début 2020, témoignant d'une profitabilité saine. Cependant, à partir du deuxième trimestre 2020, la rentabilité chute fortement, en particulier au premier trimestre 2021, où elle devient négative (-25.11 %). Par la suite, une amélioration progressive est observée, atteignant environ 10 %, mais des fluctuations subsistent, rendant apparent un contexte de forte instabilité dans la rentabilité opérationnelle durant cette période.
- Résultat net et impact des impôts
- Le bénéfice net, en tant que pourcentage des ventes, suit une tendance à la hausse jusqu'à la fin de 2019, atteignant plus de 11 %, avant de chuter négativement au premier trimestre 2020 (-16.6 %). Le bénéfice net rebondit rapidement par la suite, atteignant jusqu'à 10.55 % pour la période du troisième trimestre 2021, témoignant d'une reprise. La période de 2020 est assimilable à une année de perturbation majeure, probablement liée à la pandémie, entraînant une chute de rentabilité, avant une récupération progressive dans les périodes suivantes.
- Analyse de la charge fiscale
- Les provisions pour impôts sur les bénéfices fluctuent de manière opposée à la rentabilité. Initialement, une variation négative significative est observée au début de 2020, puis une inversion en 2021 avec un avantage provisoire de 8.87 %, indiquant un bénéfice imposable accru ou une optimisation fiscale. Cette évolution reflète la variabilité des résultats fiscaux en cohérence avec la performance opérationnelle.
- Résumé général
- Les données illustrent une stabilité relative dans la majorité des ratios jusqu'à la fin 2019, avec une rentabilité saine. La période débutant en 2020 marque un changement significatif, avec une chute de la marge brute, une dégradation du résultat d’exploitation et une baisse importante du bénéfice net, probablement attribuable à des effets exceptionnels ou à des perturbations, telles que la pandémie de COVID-19. Par la suite, une tendance de rebond et de stabilisation est visible, mais avec des fluctuations marquées, indiquant une incertitude ou une restructuration en cours. La récupération du bénéfice net et du résultat d’exploitation montre une résilience, mais la période reste sensible aux événements exceptionnels ou à des ajustements stratégiques.