Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Ross Stores Inc., bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	29 janv. 2022	30 janv. 2021	1 févr. 2020	2 févr. 2019	3 févr. 2018	28 janv. 2017
Comptes créditeurs	2,372,302)	2,256,928)	1,296,482)	1,177,104)	1,059,844)	1,021,735)
Charges à payer et autres charges	613,089)	592,122)	462,111)	431,596)	431,706)	398,126)
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation	630,517)	598,120)	564,481)	—)	—)	—)
Masse salariale et avantages sociaux accumulés	588,772)	400,273)	364,435)	363,035)	349,879)	316,492)
Impôts sur les bénéfices à payer	10,249)	54,680)	14,425)	37,749)	—)	16,153)
Portion à court terme de la dette à long terme	—)	64,910)	—)	—)	84,973)	—)
Passif à court terme	4,214,929)	3,967,033)	2,701,934)	2,009,484)	1,926,402)	1,752,506)
Dette à long terme, excluant la partie courante	2,452,325)	2,448,175)	312,891)	312,440)	311,994)	396,493)
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation	2,539,297)	2,621,594)	2,610,528)	—)	—)	—)
Impôts	65,359)	65,507)	65,956)	77,872)	120,660)	97,502)
Rémunération différée	163,891)	159,116)	141,443)	124,558)	120,613)	100,423)
Impôts différés de la sécurité sociale	—)	36,701)	—)	—)	—)	—)
Loyer différé	—)	—)	—)	81,442)	73,059)	67,941)
Allocations pour améliorations locatives	—)	—)	—)	25,418)	21,668)	20,554)
Autre	6,763)	7,234)	6,687)	12,423)	12,541)	4,530)
Autres passifs à long terme	236,013)	268,558)	214,086)	321,713)	348,541)	290,950)
Impôts différés	137,642)	121,867)	149,679)	124,308)	85,806)	121,385)
Passifs à long terme	5,365,277)	5,460,194)	3,287,184)	758,461)	746,341)	808,828)
Total du passif	9,580,206)	9,427,227)	5,989,118)	2,767,945)	2,672,743)	2,561,334)
Actions ordinaires, valeur nominale 0,01 $ par action	3,517)	3,565)	3,568)	3,682)	3,796)	3,919)
Capital versé supplémentaire	1,717,530)	1,579,824)	1,458,307)	1,375,965)	1,292,364)	1,215,715)
Actions du Trésor	(535,895)	(478,550)	(433,328)	(372,663)	(318,279)	(272,846)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	—)	—)	—)	—)	27)	91)
Bénéfices non répartis	2,874,898)	2,185,801)	2,330,702)	2,298,762)	2,071,400)	1,801,138)
Capitaux propres	4,060,050)	3,290,640)	3,359,249)	3,305,746)	3,049,308)	2,748,017)
Total du passif et des capitaux propres	13,640,256)	12,717,867)	9,348,367)	6,073,691)	5,722,051)	5,309,351)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Ross Stores Inc. a augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Passifs à long terme	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs à long terme des Ross Stores Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont légèrement diminué de 2021 à 2022.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total du passif des Ross Stores Inc. a augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres de Ross Stores Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.

Ross Stores Inc. (NASDAQ:ROST)

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