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Ross Stores Inc. (NASDAQ:ROST)

22,49 $US

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Structure du bilan : passif et capitaux propres

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Ross Stores Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres

Microsoft Excel
29 janv. 2022 30 janv. 2021 1 févr. 2020 2 févr. 2019 3 févr. 2018 28 janv. 2017
Comptes créditeurs
Charges à payer et autres charges
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation
Masse salariale et avantages sociaux accumulés
Impôts sur les bénéfices à payer
Portion à court terme de la dette à long terme
Passif à court terme
Dette à long terme, excluant la partie courante
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
Impôts
Rémunération différée
Impôts différés de la sécurité sociale
Loyer différé
Allocations pour améliorations locatives
Autre
Autres passifs à long terme
Impôts différés
Passifs à long terme
Total du passif
Actions ordinaires, valeur nominale 0,01 $ par action
Capital versé supplémentaire
Actions du Trésor
Cumul des autres éléments du résultat étendu
Bénéfices non répartis
Capitaux propres
Total du passif et des capitaux propres

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28).


Comptes créditeurs
De 2017 à 2019, cette ligne a connu une stabilité relative autour de 19%, signifiant une gestion constante des dettes fournisseurs par rapport au passif total et aux capitaux propres. Une baisse notable à 13,87% en 2020 indique potentiellement une réduction des créances fournisseurs ou une diversification des sources de financement. Par la suite, cette proportion remonte légèrement en 2021 et 2022, atteignant environ 17,4%, traduisant une stabilisation ou une modération dans la gestion des comptes créditeurs.
Charges à payer et autres charges
Ce poste affiche une stabilité autour de 7,5% avant de diminuer à 4,94% en 2020, puis stabilisé à environ 4,5% en 2021-2022. Cette tendance pourrait refléter une gestion prudente ou une réduction des charges différées à court terme, indiquant une meilleure maîtrise des charges à payer ou une réduction des obligations différées.
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation
Absents en 2017-2019, cette ligne apparaît en 2020 à 6,04% puis légèrement en baisse à 4,62% en 2022. La croissance en 2020 correspond probablement à l'adoption de nouvelles normes comptables ou à une augmentation des engagements liés à la location. La stabilisation à ce niveau indique une gestion maîtrisée des contrats locatifs sur la période récente.
Masse salariale et avantages sociaux accumulés
Ce poste reste relativement stable, oscillant entre 5,96% et 6,11% jusqu'en 2019, puis diminue significativement à 3,15% en 2021, avant de remonter légèrement à 4,32% en 2022. La baisse en 2021 peut résulter d'une réduction des obligations sociales ou une gestion plus prudente des avantages, tandis que la hausse en 2022 peut refléter un ajustement économique ou une augmentation des benefits accordés.
Impôts sur les bénéfices à payer
Les données disponibles montrent une fluctuation, avec une absence d'informations en 2018, puis une augmentation en 2019 à 0,62%, suivie d’une baisse à 0,08% en 2022. La tendance témoigne d’une gestion variable des impôts à payer, avec un pic possible en 2019, et une réduction notable en 2022 indiquant une réduction probable des obligations fiscales immédiates.
Dette à long terme, excluant la partie courante
Cette ligne affiche une baisse progressive de 7,47% en 2017 à 5,14% en 2019, puis une augmentation significative en 2021 à 19,25%, avant de reculer à 17,98% en 2022. La forte variation en 2021 peut indiquer une nouvelle émission de dette long terme ou une restructuration majeure, suivie d’un apurement ou d’une gestion plus conservatrice en 2022.
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
Absents jusqu'en 2019, ces passifs apparaissent en 2020 à 27,92%, puis diminuent à 20,61% en 2021 et 18,62% en 2022. La croissance initiale peut être liée à la reconnaissance comptable des obligations locatives, avec une tendance à la baisse suggérant une réduction progressive de ces passifs ou une amortisation des obligations antérieures.
Total du passif
Une tendance à la hausse, avec une augmentation de 48,24% en 2017 à 74,13% en 2021, puis une légère baisse à 70,23% en 2022, indique une croissance générale des passifs par rapport aux capitaux propres, notamment en 2021, période où certains passifs ont augmenté fortement, particulièrement la dette à long terme.
Capitaux propres
Est restés relativement stables à environ 51-54% jusqu'en 2019, puis ont connu une baisse significative en 2020 pour atteindre 35,93%. En 2021, cette proportion chute à 25,87% avant de remonter à 29,77% en 2022. La baisse en 2020-2021 pourrait refléter une dilution ou une augmentation des passifs, tandis que la remontée en 2022 indique une stabilisation ou une amélioration de la structure financière.
Actions du Trésor
Ce poste montre une tendance à l'augmentation de la détention d'actions propres, passant de -5,14% en 2017 à environ -3,93% en 2022. La croissance dans cet aspect peut indiquer une stratégie de rachat d’actions visant à soutenir le cours ou à optimiser la structure du capital.
Bénéfices non répartis
Les bénéfices non répartis diminuent notablement en 2020 à 24,93% avant de progresser à 21,08% en 2022 après avoir connu des pics antérieurs. La baisse en 2020 peut indiquer l’affectation accrue de bénéfices à d’autres usages ou à une réduction des réserves, puis une stabilisation ou un redressement en 2022.