Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Ross Stores Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	29 janv. 2022	30 janv. 2021	1 févr. 2020	2 févr. 2019	3 févr. 2018	28 janv. 2017
Bénéfice net	1,722,589)	85,382)	1,660,928)	1,587,457)	1,362,753)	1,117,654)
Dotations aux amortissements	360,664)	364,245)	350,892)	330,357)	313,163)	302,515)
Perte en cas d’extinction anticipée de la dette	—)	239,953)	—)	—)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	134,217)	101,568)	95,438)	95,585)	87,417)	74,554)
Gain sur la vente d’actifs	—)	—)	—)	—)	(6,328)	—)
Impôts différés	15,775)	(27,812)	32,009)	31,777)	(34,903)	(8,703)
Inventaire de marchandises	(753,291)	323,357)	(81,897)	(108,707)	(128,849)	(93,782)
Autres actifs circulants	1,420)	(39,406)	(10,315)	(30,789)	(31,796)	(928)
Comptes créditeurs	135,311)	938,837)	114,153)	110,483)	41,322)	83,085)
Autres passifs à court terme	198,595)	171,444)	30,513)	37,080)	49,068)	76,676)
Impôts	(44,579)	39,806)	(35,239)	3,706)	—)	—)
Actifs et passifs des contrats de location-exploitation, nets	7,647)	13,669)	15,631)	—)	—)	—)
Autres à long terme, montant net	(39,499)	34,890)	(567)	9,728)	29,431)	7,780)
Variation de l’actif et du passif	(494,396)	1,482,597)	32,279)	21,501)	(40,824)	72,831)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	16,260)	2,160,551)	510,618)	479,220)	318,525)	441,197)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,738,849)	2,245,933)	2,171,546)	2,066,677)	1,681,278)	1,558,851)
Ajouts aux immobilisations corporelles	(557,840)	(405,433)	(555,483)	(413,898)	(371,423)	(297,880)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	—)	—)	—)	—)	15,981)	—)
Diminution de la trésorerie et des placements soumis à restrictions	—)	—)	—)	—)	2,310)	3,388)
Produit des placements	—)	—)	517)	3,489)	40)	1,729)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(557,840)	(405,433)	(554,966)	(410,409)	(353,092)	(292,763)
Émission d’actions ordinaires liées à des plans d’actionnariat	25,069)	23,534)	22,209)	20,112)	18,468)	18,539)
Achat d’actions propres	(57,345)	(45,222)	(60,665)	(54,384)	(45,433)	(43,321)
Rachat d’actions ordinaires	(649,997)	(132,467)	(1,275,000)	(1,075,000)	(875,000)	(700,000)
Dividendes versés	(405,123)	(101,404)	(369,793)	(337,189)	(247,526)	(214,640)
Produit net de l’émission de titres de créance à court terme	—)	805,601)	—)	—)	—)	—)
Paiements de la dette à court terme	—)	(805,601)	—)	—)	—)	—)
Produit net de l’émission de titres de créance à long terme	—)	2,965,115)	—)	—)	—)	—)
Remboursement de la dette à long terme	(65,000)	(775,009)	—)	(85,000)	—)	—)
Paiement des frais d’extinction et d’émission de la dette	—)	(232,688)	—)	—)	—)	—)
Avantage fiscal excédentaire de la rémunération à base d’actions	—)	—)	—)	—)	—)	23,331)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,152,396)	1,701,859)	(1,683,249)	(1,531,461)	(1,149,491)	(916,091)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	28,613)	3,542,359)	(66,669)	124,807)	178,695)	349,997)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, et trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, début de l’exercice	4,953,769)	1,411,410)	1,478,079)	1,353,272)	1,111,599)	761,602)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, et trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, fin d’exercice	4,982,382)	4,953,769)	1,411,410)	1,478,079)	1,290,294)	1,111,599)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Ross Stores Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué considérablement de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Ross Stores Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué considérablement de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Ross Stores Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont légèrement diminué de 2021 à 2022 pour ne pas atteindre le niveau de 2020.

Ross Stores Inc. (NASDAQ:ROST)

Tableau des flux de trésorerie