Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable de la provision pour pertes sur créances et des comptes débiteurs bruts sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision pour pertes sur créances a connu une fluctuation modérée. Après une diminution de 358 millions de dollars américains en 2020 à 339 millions de dollars américains en 2021, elle a continué à baisser légèrement à 333 millions de dollars américains en 2022. Une augmentation a été observée en 2023, atteignant 343 millions de dollars américains, suivie d'une hausse plus significative en 2024, avec une provision de 407 millions de dollars américains. Cette dernière augmentation suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une anticipation de difficultés de recouvrement.
- Débiteurs, bruts
- Les comptes débiteurs bruts ont affiché une croissance constante tout au long de la période. Ils sont passés de 22 100 millions de dollars américains en 2020 à 24 770 millions de dollars américains en 2021, puis à 27 836 millions de dollars américains en 2022. L'augmentation s'est accélérée en 2023, atteignant 35 570 millions de dollars américains, et a continué à croître, bien que plus lentement, pour atteindre 36 876 millions de dollars américains en 2024. Cette croissance soutenue des comptes débiteurs bruts pourrait indiquer une augmentation des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux comptes débiteurs bruts a globalement diminué, puis augmenté. Il est passé de 1,62 % en 2020 à 1,37 % en 2021 et à 1,2 % en 2022. En 2023, ce pourcentage a atteint un minimum de 0,96 %. Cependant, en 2024, une légère augmentation a été constatée, avec un pourcentage de 1,1 %. Cette évolution suggère une gestion plus prudente des risques de crédit en 2023, suivie d'un ajustement en 2024, potentiellement en réponse à l'augmentation de la provision pour pertes sur créances.
En résumé, bien que les comptes débiteurs bruts aient augmenté de manière constante, la provision pour pertes sur créances a connu des fluctuations, avec une augmentation notable en 2024. L'évolution du pourcentage de provision par rapport aux comptes débiteurs bruts indique une adaptation de la politique de gestion des risques de crédit.