Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
CVS Health Corp., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les stocks. | Le ratio de rotation des stocks de CVS Health Corp. s’est amélioré de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024. |
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le ratio de rotation des créances de CVS Health Corp. s’est détérioré de 2022 à 2023, puis s’est légèrement amélioré de 2023 à 2024. |
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les dettes. | Le ratio de rotation des comptes créditeurs de CVS Health Corp. a augmenté de 2022 à 2023, puis a légèrement diminué de 2023 à 2024. |
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. | Les jours de rotation de l’inventaire des CVS Health Corp. améliorés de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024. |
| Jours de rotation des comptes clients | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. | |
| Cycle de fonctionnement | Égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes clients. | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs ; égal au nombre de jours de la période divisé par le taux de rotation des dettes pour la période. | |
| Cycle de conversion de trésorerie | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités. égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion de la trésorerie de CVS Health Corp. s’est détérioré de 2022 à 2023, mais s’est ensuite légèrement amélioré de 2023 à 2024. |
Taux de rotation des stocks
CVS Health Corp., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des revenus | 321,408) | 303,345) | 268,173) | 240,063) | 219,660) | |
| Inventaires | 18,107) | 18,025) | 19,090) | 17,760) | 18,496) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 17.75 | 16.83 | 14.05 | 13.52 | 11.88 | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.02 | 2.74 | 3.10 | 3.59 | 2.99 | |
| Cigna Group | 27.27 | 23.70 | 26.13 | 31.58 | 32.70 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.83 | 1.96 | 2.27 | 2.98 | 2.49 | |
| Medtronic PLC | 2.15 | 2.03 | 2.20 | 2.43 | 2.23 | |
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 24.63 | 22.70 | 21.14 | 21.50 | 18.93 | |
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Soins de santé | 10.67 | 10.01 | 10.11 | 10.19 | 9.16 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des revenus ÷ Inventaires
= 321,408 ÷ 18,107 = 17.75
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les stocks. | Le ratio de rotation des stocks de CVS Health Corp. s’est amélioré de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024. |
Ratio de rotation des créances
CVS Health Corp., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Revenus des clients | 370,656) | 356,623) | 321,629) | 290,912) | 267,908) | |
| Débiteurs, montant net | 36,469) | 35,227) | 27,276) | 24,431) | 21,742) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 10.16 | 10.12 | 11.79 | 11.91 | 12.32 | |
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06 | 6.11 | 7.02 | 6.64 | 5.40 | |
| Cigna Group | 15.60 | 17.06 | 18.64 | 19.35 | 19.47 | |
| Elevance Health Inc. | 18.00 | 18.08 | 18.81 | 20.66 | 19.72 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 6.82 | 6.30 | 6.60 | 7.30 | 6.75 | |
| Medtronic PLC | 5.28 | 5.21 | 5.71 | 5.51 | 6.22 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.66 | 17.27 | 18.22 | 20.07 | 19.86 | |
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 12.67 | 12.57 | 13.78 | 14.11 | 14.06 | |
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Soins de santé | 8.86 | 8.54 | 9.25 | 9.09 | 9.09 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenus des clients ÷ Débiteurs, montant net
= 370,656 ÷ 36,469 = 10.16
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le ratio de rotation des créances de CVS Health Corp. s’est détérioré de 2022 à 2023, puis s’est légèrement amélioré de 2023 à 2024. |
Taux de rotation des comptes fournisseurs
CVS Health Corp., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des revenus | 321,408) | 303,345) | 268,173) | 240,063) | 219,660) | |
| Comptes créditeurs | 15,892) | 14,897) | 14,838) | 12,544) | 11,138) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 20.22 | 20.36 | 18.07 | 19.14 | 19.72 | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.46 | 4.19 | 4.15 | 4.21 | 3.80 | |
| Cigna Group | 6.41 | 6.75 | 7.31 | 7.68 | 7.75 | |
| Elevance Health Inc. | 8.10 | 7.72 | 7.47 | 7.59 | 7.75 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 14.05 | 12.69 | 13.78 | 14.45 | 18.35 | |
| Medtronic PLC | 4.65 | 4.03 | 4.46 | 4.98 | 4.72 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.72 | 7.47 | 7.26 | 7.63 | 7.29 | |
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 9.18 | 9.23 | 8.99 | 9.35 | 9.36 | |
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | 7.77 | 7.77 | 7.48 | 7.62 | 7.51 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des revenus ÷ Comptes créditeurs
= 321,408 ÷ 15,892 = 20.22
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les dettes. | Le ratio de rotation des comptes créditeurs de CVS Health Corp. a augmenté de 2022 à 2023, puis a légèrement diminué de 2023 à 2024. |
Taux de rotation du fonds de roulement
CVS Health Corp., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | 68,645) | 67,858) | 65,682) | 60,008) | 56,369) | |
| Moins: Passif à court terme | 84,609) | 79,189) | 69,736) | 67,807) | 62,017) | |
| Fonds de roulement | (15,964) | (11,331) | (4,054) | (7,799) | (5,648) | |
| Revenus des clients | 370,656) | 356,623) | 321,629) | 290,912) | 267,908) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | — | — | — | — | — | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.42 | 4.54 | 4.48 | 3.87 | 4.06 | |
| Cigna Group | — | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.85 | 7.83 | 8.37 | 7.23 | 6.39 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.56 | 1.14 | 1.29 | 1.22 | 0.77 | |
| Medtronic PLC | 2.90 | 2.47 | 2.97 | 2.15 | 2.48 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 900.07 | 415.26 | 169.58 | 62.36 | 83.81 | |
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Soins de santé | 25.24 | 20.96 | 19.09 | 14.05 | 14.19 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenus des clients ÷ Fonds de roulement
= 370,656 ÷ -15,964 = —
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Jours de rotation de l’inventaire
CVS Health Corp., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | 17.75 | 16.83 | 14.05 | 13.52 | 11.88 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 21 | 22 | 26 | 27 | 31 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 121 | 133 | 118 | 102 | 122 | |
| Cigna Group | 13 | 15 | 14 | 12 | 11 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 200 | 186 | 161 | 122 | 147 | |
| Medtronic PLC | 170 | 180 | 166 | 150 | 164 | |
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 15 | 16 | 17 | 17 | 19 | |
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Soins de santé | 34 | 36 | 36 | 36 | 40 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 17.75 = 21
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. | Les jours de rotation de l’inventaire des CVS Health Corp. améliorés de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024. |
Jours de rotation des comptes clients
CVS Health Corp., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | 10.16 | 10.12 | 11.79 | 11.91 | 12.32 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 36 | 36 | 31 | 31 | 30 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 60 | 60 | 52 | 55 | 68 | |
| Cigna Group | 23 | 21 | 20 | 19 | 19 | |
| Elevance Health Inc. | 20 | 20 | 19 | 18 | 19 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 54 | 58 | 55 | 50 | 54 | |
| Medtronic PLC | 69 | 70 | 64 | 66 | 59 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21 | 21 | 20 | 18 | 18 | |
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 29 | 29 | 26 | 26 | 26 | |
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Soins de santé | 41 | 43 | 39 | 40 | 40 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 10.16 = 36
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes clients | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. |
Cycle de fonctionnement
CVS Health Corp., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 21 | 22 | 26 | 27 | 31 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 36 | 36 | 31 | 31 | 30 | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 57 | 58 | 57 | 58 | 61 | |
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 181 | 193 | 170 | 157 | 190 | |
| Cigna Group | 36 | 36 | 34 | 31 | 30 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 254 | 244 | 216 | 172 | 201 | |
| Medtronic PLC | 239 | 250 | 230 | 216 | 223 | |
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 44 | 45 | 43 | 43 | 45 | |
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Soins de santé | 75 | 79 | 75 | 76 | 80 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 21 + 36 = 57
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de fonctionnement | Égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes clients. |
Jours de rotation des comptes fournisseurs
CVS Health Corp., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 20.22 | 20.36 | 18.07 | 19.14 | 19.72 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 18 | 18 | 20 | 19 | 19 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 82 | 87 | 88 | 87 | 96 | |
| Cigna Group | 57 | 54 | 50 | 48 | 47 | |
| Elevance Health Inc. | 45 | 47 | 49 | 48 | 47 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 26 | 29 | 26 | 25 | 20 | |
| Medtronic PLC | 78 | 91 | 82 | 73 | 77 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 47 | 49 | 50 | 48 | 50 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 40 | 40 | 41 | 39 | 39 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | 47 | 47 | 49 | 48 | 49 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 20.22 = 18
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs ; égal au nombre de jours de la période divisé par le taux de rotation des dettes pour la période. |
Cycle de conversion de trésorerie
CVS Health Corp., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 21 | 22 | 26 | 27 | 31 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 36 | 36 | 31 | 31 | 30 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 18 | 18 | 20 | 19 | 19 | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | 39 | 40 | 37 | 39 | 42 | |
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 99 | 106 | 82 | 70 | 94 | |
| Cigna Group | -21 | -18 | -16 | -17 | -17 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 228 | 215 | 190 | 147 | 181 | |
| Medtronic PLC | 161 | 159 | 148 | 143 | 146 | |
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 4 | 5 | 2 | 4 | 6 | |
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Soins de santé | 28 | 32 | 26 | 28 | 31 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 21 + 36 – 18 = 39
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de conversion de trésorerie | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités. égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion de la trésorerie de CVS Health Corp. s’est détérioré de 2022 à 2023, mais s’est ensuite légèrement amélioré de 2023 à 2024. |