Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
CVS Health Corp., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- La tendance du taux de rotation des stocks indique une augmentation progressive sur la période analysée, passant de 11,88 en 2020 à 17,75 en 2024. Cette évolution suggère une amélioration de la gestion des stocks ou une augmentation de la fréquence de renouvellement des stocks, ce qui peut contribuer à une réduction des coûts liés au stockage et à une meilleure efficacité opérationnelle.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a connu une légère diminution, passant de 12,32 en 2020 à 10,16 en 2024. La baisse indique une augmentation du délai de recouvrement des créances ou une polarisation vers un allongement des délais clients, ce qui pourrait impacter la gestion de la trésorerie et la liquidité à court terme.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a connu une baisse initiale, passant de 19,72 en 2020 à 18,07 en 2022, puis a augmenté à 20,22 en 2024. La fluctuation pourrait refléter une modification dans la politique de paiement envers les fournisseurs, avec une tendance récente à rallonger les délais de paiement, pouvant influencer la relation avec ces fournisseurs et la gestion du fond de roulement.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont diminué de 31 jours en 2020 à 21 jours en 2024. Cette réduction indique une rotation plus rapide des stocks, traduisant une meilleure gestion et une réduction des coûts liés au stockage, ou une accélération des ventes.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce paramètre a augmenté, passant de 30 jours en 2020 à 36 jours en 2024. Cette évolution démontre un allongement du délai de recouvrement des créances, ce qui pourrait ralentir la fluxisation de la trésorerie ou demander une gestion plus vigilante pour maintenir une liquidité adéquate.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement est resté relativement stable, évoluant légèrement entre 61 jours en 2020 et 57-58 jours jusqu’en 2024. Cette stabilité reflète un équilibre global entre la gestion des stocks, des créances clients et des comptes fournisseurs, malgré les variations observées dans certains ratios individuels.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation ont fluctué peu, oscillant entre 19 et 20 jours, puis stabilisés à 18 jours en 2022 et 2024. La stabilité de cette mesure indique une politique de paiement cohérente et équilibrée concernant les fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a connu une légère diminution, passant de 42 jours en 2020 à 37-39 jours en 2022-2024. La réduction du cycle de conversion de trésorerie reflète une amélioration dans la gestion globale de la trésorerie, permettant une rotation plus rapide des liquidités dans le cadre des opérations courantes.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
CVS Health Corp., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des revenus | ||||||
| Inventaires | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des revenus ÷ Inventaires
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des revenus
- Le coût des revenus a connu une augmentation progressive sur la période, passant de 219 660 millions de dollars en 2020 à 321 408 millions en 2024. Cette tendance indique une croissance continue des dépenses liées à la production ou à l'acquisition des biens et services vendus, reflétant probablement une expansion des activités ou une hausse des coûts opérationnels sur cette période.
- Évolution des inventaires
- Les inventaires ont fluctué légèrement au cours des années, avec une valeur initiale de 18 496 millions de dollars en 2020, puis une baisse à 17 760 millions en 2021, une hausse à 19 090 millions en 2022, suivie d'une nouvelle baisse à 18 025 millions en 2023, avant une stabilité relative à 18 107 millions en 2024. Ces mouvements suggèrent une gestion des stocks adaptative, probablement en réponse à la demande du marché ou à des stratégies d’approvisionnement.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a augmenté de manière significative, passant de 11,88 en 2020 à 17,75 en 2024. Cette hausse indique une accélération de la fréquence à laquelle les inventaires sont renouvelés, ce qui peut refléter une amélioration de l'efficacité opérationnelle, une meilleure gestion des stocks ou une augmentation de la demande. La croissance constante de ce ratio durant cette période témoigne d'une gestion plus dynamique des stocks, contribuant potentiellement à une meilleure liquidité et à une réduction des coûts liés à l'inventaire.
Ratio de rotation des créances
CVS Health Corp., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Revenus des clients | ||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenus des clients ÷ Débiteurs, montant net
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Revenus des clients
- Les revenus des clients ont connu une croissance continue sur la période analysée. En passant de 267 908 millions de dollars en 2020 à 370 656 millions de dollars en 2024, cette augmentation reflète une expansion soutenue de l'activité commerciale. La croissance annuelle est notamment significative entre 2020 et 2023, avec une progression régulière, bien que le rythme ralentisse légèrement en 2024, témoignant d’une stabilité accrue de la croissance des revenus.
- Débiteurs, montant net
- Le montant net des débiteurs a augmenté chaque année, passant de 21 742 millions de dollars en 2020 à 36 469 millions de dollars en 2024. Cette progression indique une extension de la base clients ou une augmentation du volume des ventes à crédit. La croissance est régulière, mais le taux d’augmentation semble accélérer entre 2022 et 2024, ce qui pourrait signaler une stratégie commerciale axée sur un crédit accru ou une politique de crédit plus permissive.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une baisse progressive, passant de 12,32 en 2020 à 10,16 en 2024. La diminution de ce ratio indique que le délai moyen de recouvrement des créances s’est allongé, ce qui peut suggérer une extension des délais de paiement accordés aux clients ou une augmentation de la latence dans le recouvrement. La stabilité relative de ce ratio entre 2023 et 2024, avec une légère augmentation en 2024, pourrait indiquer une tentative de gestion plus stricte ou des changements dans la dynamique de paiement des clients.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
CVS Health Corp., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des revenus | ||||||
| Comptes créditeurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des revenus ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des revenus
- Le coût des revenus a connu une augmentation soutenue sur la période, passant de 219 660 millions de dollars en 2020 à 321 408 millions de dollars en 2024. Cette progression reflète probablement une croissance des activités ou une augmentation des coûts liés à la production ou à l'achat des biens et services vendus. La hausse est régulière, indiquant une tendance continue d'expansion ou d'inflation des coûts opérationnels.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont également augmenté au cours de la même période, passant de 11 138 millions de dollars en 2020 à 15 892 millions de dollars en 2024. Cette augmentation suggère une extension des dettes à court terme envers les fournisseurs, probablement en lien avec la croissance des opérations ou une gestion plus optimisée du fonds de roulement. La croissance des comptes créditeurs apparaît toutefois plus modérée par rapport à celle du coût des revenus, ce qui pourrait indiquer une gestion prudente ou une modification dans les termes de paiement.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une certaine fluctuation durant la période. Il a diminué à 19.14 en 2021, puis à 18.07 en 2022, indiquant une diminution de la fréquence de paiement ou une augmentation de la durée de crédit accordée par les fournisseurs. En 2023, ce taux a rebondi à 20.36, puis s’est légèrement stabilisé à 20.22 en 2024. La tendance générale montre une certaine stabilité avec une légère hausse en fin de période, ce qui pourrait refléter une gestion plus efficace du crédit fournisseur ou des changements dans la stratégie de paiement.
Taux de rotation du fonds de roulement
CVS Health Corp., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Revenus des clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenus des clients ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Les fonds de roulement ont connu une évolution significative au cours de la période examinée, passant d'une situation de déficit de 5 648 millions de dollars en 2020 à un déficit accru de 15 964 millions de dollars en 2024. La tendance montre une dégradation constante de la liquidité à court terme, avec une augmentation du déficit chaque année, ce qui pourrait indiquer un affaiblissement de la capacité à financer les besoins opérationnels courants avec les ressources disponibles à court terme.
- Revenus des clients
- Les revenus ont affiché une croissance régulière tout au long de la période, passant de 267 908 millions de dollars en 2020 à 370 656 millions de dollars en 2024. Cette progression témoigne d'une expansion des activités ou d'une augmentation des ventes, reflétant une dynamique commerciale favorable et une capacité à attirer ou retenir une clientèle croissante au fil des années.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Les données relatives à ce ratio ne sont pas disponibles pour les années 2020 à 2022, mais laissent supposer leur calcul à partir de 2023 ou 2024. Sans valeurs précises, il n’est pas possible d’obtenir une vision claire de l’efficacité de la gestion du fonds de roulement. Toutefois, en lien avec l’évolution du fonds de roulement, il est probable que la rotation ait été impactée par la dégradation du fonds de roulement total, ce qui pourrait indiquer une gestion de la liquidité moins efficace ou une croissance nécessitant un fonds de roulement plus important pour soutenir l’expansion des revenus.
Jours de rotation de l’inventaire
CVS Health Corp., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- La société a connu une augmentation progressive de son taux de rotation des stocks au cours de la période étudiée, passant de 11,88 en 2020 à 17,75 en 2024. Cette tendance indique une amélioration de l'efficacité dans la gestion de l'inventaire, avec un renouvellement plus rapide des stocks. La croissance de ce ratio suggère que l'entreprise a réussi à réduire la durée de stockage de ses produits, ce qui peut contribuer à une meilleure gestion des flux de trésorerie et à une réduction des coûts liés à l'inventaire.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Le nombre de jours nécessaires pour écouler l'inventaire a observé une baisse constante, passant de 31 jours en 2020 à seulement 21 jours en 2024. Cette réduction indique une rotation plus rapide des stocks, cohérente avec l'augmentation du taux de rotation. La diminution du nombre de jours reflète une gestion plus efficace des stocks, permettant potentiellement de diminuer les coûts de stockage et d'optimiser la liquidité de l'entreprise.
Jours de rotation des comptes clients
CVS Health Corp., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une légère diminution au fil des années, passant de 12,32 en 2020 à 10,16 en 2024. Cette tendance indique une réduction progressive de la fréquence à laquelle l'entreprise encaisse ses créances, ce qui pourrait suggérer une lenteur accrue dans le recouvrement des comptes clients ou une modification dans la politique de crédit ou la dynamique commerciale.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont augmenté de façon plus significative, passant de 30 jours en 2020 à 36 jours en 2023 et 2024. Cette augmentation de 6 jours indique une extension dans le délai moyen nécessaire pour encaisser les créances clients, renforçant la tendance à une gestion du poste client plus longue. La stabilité à 36 jours depuis 2021 suggère une période où la société a maintenu son délai d'encaissement, mais à un niveau qui peut impacter la liquidité à court terme.
Cycle de fonctionnement
CVS Health Corp., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la baisse est observée dans le nombre de jours de rotation de l'inventaire, passant de 31 jours en 2020 à 22 jours en 2023, puis se stabilisant à 21 jours en 2024. Cette évolution indique une amélioration de la gestion des stocks, avec une rotation plus rapide et potentiellement une meilleure efficacité opérationnelle.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation progressive, passant de 30 jours en 2020 à 36 jours en 2023 et restant constant en 2024. Cette tendance suggère une prolongation du délai de recouvrement des créances clients, pouvant impacter la liquidité à court terme.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui résulte de la somme des jours de rotation de l’inventaire et des comptes clients, montre une stabilité relative avec une légère réduction de 61 jours en 2020 à 57-58 jours en 2022 à 2024. La constance de ce cycle reflète une gestion équilibrée et une efficacité opérationnelle cohérente dans l'ensemble du process, malgré la tendance à la prolongation du délai de recouvrement des clients.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
CVS Health Corp., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a montré une légère baisse entre 2020 et 2022, passant de 19,72 à 18,07, indiquant une augmentation de la durée de paiement aux fournisseurs. En 2023, ce ratio a augmenté de nouveau pour atteindre 20,36, puis s'est légèrement replié à 20,22 en 2024. Ces fluctuations suggèrent une tendance à ralentir les paiements à partir de 2022, avec une reprise partielle en 2023, tout en maintenant une tendance à la hausse en 2024 par rapport à 2020.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs sont restés constants à 19 jours en 2020 et 2021, puis ont augmenté à 20 jours en 2022. Par la suite, ils ont diminué à 18 jours en 2023 et en 2024. Cette évolution indique une variation dans la rapidité de paiement aux fournisseurs, avec une période de pause en 2022 suivie d'une accélération des paiements en 2023 et 2024.
Cycle de conversion de trésorerie
CVS Health Corp., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Soins de santé | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la baisse est observable dans le nombre de jours de rotation de l'inventaire, passant de 31 jours en 2020 à 21 jours en 2024. Cette diminution indique une amélioration de l'efficacité de la gestion des stocks, permettant une rotation plus rapide et potentiellement une réduction des coûts liés au stockage.
- Jours de rotation des comptes clients
- À l'inverse de l'inventaire, les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation progressive, passant de 30 jours en 2020 à 36 jours en 2024. Cela pourrait révéler une prolongation des délais de paiement ou une politique de crédit plus souple envers les clients, ce qui peut impacter la liquidité à court terme.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont montré une stabilité relative, fluctuant légèrement entre 19 et 20 jours sur la période, avec une légère diminution à 18 jours en 2023 et 2024. Cette stabilité indique une gestion cohérente des délais de paiement envers les fournisseurs, sans tendance marquée à la prolongation ou à la réduction des échéances.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a suivi une tendance à la baisse, passant de 42 jours en 2020 à 39 jours en 2024. La réduction de ce cycle suggère une amélioration globale de la gestion de la trésorerie, caractérisée par une rotation plus rapide des stocks et des comptes clients, tout en maintenant la même politique de paiement des comptes fournisseurs.