Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Chevron Corp., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendances générales du bénéfice net
- Le bénéfice net de l'entreprise a connu une forte volatilité sur la période observée. Après un bénéfice de 3 581 millions de dollars en mars 2020, une chute importante est constatée, culminant à une perte de -8 277 millions de dollars au deuxième trimestre 2020. Par la suite, une tendance à la reprise est visible à partir de la deuxième moitié de 2020, avec des bénéfices progressifs atteignant plus de 11 000 millions de dollars au troisième trimestre 2021 avant de diminuer légèrement mais de rester à des niveaux élevés jusqu'à la fin de la période. Au troisième trimestre 2023, le bénéfice net demeure positif, mais en baisse par rapport à son pic en 2021, et il est encore positif au premier trimestre 2025. Cela indique une volatilité accrue, probablement liée aux fluctuations des prix du pétrole et du gaz, ainsi qu'aux contextes géopolitiques et économiques mondiaux.
- Évolution des amortissements, épuisement et amortissement
- Les amortissements ont globalement augmenté sur la période, passant d'environ 4 288 millions de dollars au premier trimestre 2020 à plus de 4 973 millions de dollars au troisième trimestre 2024, avec des fluctuations. Cette tendance indique une intensification de l'amortissement des immobilisations, en lien probable avec des investissements ou des acquisitions d'actifs à long terme. Après une baisse en 2021, on observe toutefois une hausse continue à partir de 2023.
- Frais de trou sec
- Les frais de trou sec ont affiché des fluctuations importantes, avec une croissance notable en 2020, notamment au deuxième trimestre (795 millions de dollars). Après une réduction progressive, ils restent à des niveaux relativement faibles par rapport à leur pic, sauf en 2024 où de nouvelles augmentations sont perceptibles. Ces frais, liés aux opérations de forage, ont une certaine variance, reflétant l'activité dynamique de la société dans ses opérations d'exploration.
- Distributions aux sociétés affiliées
- Les distributions supérieures ou inférieures aux revenus des sociétés affiliées ont connu une grande volatilité. Après un premier trimestre 2020 positif, la tendance devient négative, avec plusieurs périodes de distributions importantes négatives, notamment en 2020 et 2022. À partir de 2023, la tendance s'inverse avec des flux positifs, indiquant peut-être une restructuration ou une rationalisation de ces flux financiers.
- Profits avant impôt sur les mises hors service et ventes d’immobilisations
- Les profits avant impôt ont présenté une tendance négative, avec plusieurs périodes en perte, notamment en 2022 et 2023, indiquant une réduction de la rentabilité opérationnelle ou des pertes exceptionnelles. Cependant, des fluctuations internes montrent également une certaine résilience, avec quelques périodes de résultat positif.
- Effets nets de change
- Les effets de change varient considérablement, enregistrant parfois des gains importants (jusqu'à 713 millions de dollars) et des pertes aussi substantielles (jusqu'à -733 millions de dollars). Ces fluctuations soulignent une exposition significative aux variations des taux de change, influençant directement la trésorerie.
- Provision pour impôts différés
- Les provisions pour impôts différés ont connu une grande volatilité, allant de valeurs négatives à positives importantes. Ces changements reflètent probablement des ajustements comptables liés à des différences temporaires ou à des changements de législation fiscale affectant différés.
- Variation du fonds de roulement
- La variation du fonds de roulement montre une tendance principalement négative, avec de nombreuses périodes en diminution, ce qui pourrait indiquer une gestion prudente du fonds de roulement ou une réduction des activités courantes, notamment en 2022 et 2023. Des périodes ponctuelles de récupération sont observées, mais dans l’ensemble, cette variable contribue à la volatilité de la trésorerie.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie d’exploitation ont généralement été positifs, avec des pics significatifs en 2021, atteignant plus de 15 000 millions de dollars au deuxième trimestre 2021. Cependant, la tendance montre également une forte fluctuation, impactant la liquidité globale de l'entreprise dans le temps.
- Activités d’investissement
- Les flux de trésorerie liés à l’investissement affichent une tendance à la sortie continue de trésorerie, notamment avec des dépenses en immobilisations importantes, dépassant parfois 4 000 millions de dollars par trimestre. Ces investissements importants indiquent une stratégie de croissance ou de renouvellement des actifs, mais contribuent aussi à une pression négative sur la liquidité dans certains trimestres.
- Activités de financement
- Les flux liés au financement présentent une forte instabilité avec des périodes d’emprunts nets importants, comme au premier trimestre 2020 à plus de 8 167 millions de dollars, puis des remboursements significatifs dans d’autres périodes. La tendance générale montre une gestion active de la dette, avec des émissions de titres de créance à long terme et des remboursements réguliers, impactant la liquidité et la structure financière.
- Dividendes et rachats d’actions propres
- Les distributions en espèces sous forme de dividendes ainsi que les ventes d’actions propres sont élevées et généralement en augmentation, traduisant une politique de distribution de cash aux actionnaires. La vente d’actions propres par l’entreprise a tendance à être négative, ce qui contribue aussi à une sortie de liquidités notable dans chaque période concernée.
- Flux de trésorerie provenant des activités de financement
- Les flux de trésorerie liés aux activités de financement sont principalement négatifs, indiquant un recours accru au financement externe ou au remboursement de dettes, avec des flux souvent en forte sortie. La gestion de la dette constitue un enjeu significatif pour la liquidité de l'entreprise.
- Variation nette de la trésorerie
- La variation nette de trésorerie a été principalement négative dans l’ensemble de la période, avec certaines exceptions, notamment au deuxième trimestre 2021 où une croissance notable est enregistrée. Les mouvements importants montrent une gestion active et parfois conflictuelle entre les flux issus des opérations, des investissements et du financement, impactant la liquidité globale.