Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Ecolab Inc., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
- Trèsorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie et ses équivalents ont connu une forte augmentation entre 2018 et 2021, passant d'environ 114,7 millions de dollars en 2018 à près de 359,9 millions en 2021. Après une baisse en 2018 par rapport à 2017, cette ligne a connu une progression significative en 2020 et 2021, témoignant d'une amélioration notable de la liquidité disponible.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs ont présenté une tendance globale à la hausse sur la période, passant de 2,57 milliards en 2017 à près de 2,48 milliards en 2021, avec une baisse en 2020. Cette évolution indique une augmentation de l'encours client sur l'ensemble de la période, bien qu'une contraction ait été observée en 2020, probablement liée à des impacts économiques spécifiques de cette année.
- Inventaires
- Les inventaires ont augmenté légèrement de 2017 à 2018, puis ont connu un déclin en 2020, avant de se redresser en 2021, culminant à 1,49 milliard. La baisse en 2020 pourrait refléter une gestion plus prudente ou une réduction de stock liée à la pandémie, suivie d'une reprise en 2021.
- Actifs prépayés
- Les actifs prépayés ont diminué de 2017 à 2019, puis légèrement augmenté en 2020 et en 2021. La tendance reflète une réduction de ces actifs en 2019, avec un rebond léger par la suite, indiquant une adaptation à la gestion des paiements anticipés.
- Impôts à recevoir
- Les impôts à recevoir ont connu une progression régulière, atteignant environ 151,3 millions en 2021, ce qui peut indiquer une augmentation des crédits d'impôt ou des différés fiscaux, ou une planification fiscale différente sur la période.
- Actifs dérivés
- Les actifs dérivés ont varié, avec une première augmentation notable en 2018 et 2019, une baisse en 2020, puis une nouvelle augmentation en 2021, culminant à 61,4 millions. Ces fluctuations indiquent une gestion active des instruments financiers dérivés.
- Autres actifs circulants
- Cette ligne a montré une stabilité relative avec des valeurs oscillant entre 339,9 millions en 2019 et 357 millions en 2021, suggérant une gestion constante des autres actifs circulants.
- Actif circulant
- Le total de l'actif circulant a montré une croissance jusqu'en 2020, atteignant environ 5,12 milliards, puis une baisse en 2021 à 4,69 milliards. La tendance indique une expansion de la liquidité et des actifs à court terme sur la période, avec une réduction en 2021 susceptible d'être liée à un ajustement stratégique ou à des effets économiques particuliers.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont progressé globalement de 2017 à 2019, mais ont subi un déclin significatif en 2020, passant de près de 3,96 milliards à environ 3,12 milliards. La légère reprise en 2021 à 3,29 milliards indique une reconstruction partielle de cet actif.
- Survaleur
- La survaleur a fluctué, avec une baisse notable en 2020, puis une forte hausse en 2021 pour atteindre plus de 8 milliards. Cette tendance peut refléter des ajustements dans la valeur des fonds de commerce ou des acquisitions, avec une augmentation significative en 2021.
- Autres immobilisations incorporelles, montant net
- Après une baisse de 2017 à 2019, cette ligne a augmenté en 2020 et surtout en 2021, culminant à 4,22 milliards, ce qui indique une croissance des actifs incorporels tels que brevets, licences ou autres droits.
- Actifs de location-exploitation
- Absent avant 2020, ce poste a été enregistré en 2020 à 577,5 millions puis un léger déclin en 2021, témoignant d'une stratégie ou d'une évolution dans l'utilisation des actifs liés à la location.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont augmenté en 2019, puis sont restés relativement stables avant de diminuer en 2021, ce qui peut indiquer une évolution dans la différenciation fiscale des actifs et passifs futurs.
- Pension
- Les charges ou actifs liés aux pensions ont fortement augmenté en 2021, atteignant 114,6 millions, après une baisse entre 2017 et 2019, suggérant une modification ou une contribution accrue aux régimes de pension.
- Autres actifs
- Ce poste a connu une croissance substantielle entre 2017 et 2018, puis a fluctué peu, se stabilisant autour de 546-585 millions en 2021, témoignant d'une gestion stable de cette catégorie d'actifs.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont connu une augmentation constante, passant de environ 15,37 milliards en 2017 à plus de 16,5 milliards en 2021, illustrant une croissance solide et une intensification des investissements à long terme.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a fluctué, atteignant un sommet en 2019 à 20,87 milliards, puis une baisse en 2020, pour remonter en 2021 à 21,2 milliards. Cette évolution traduit une croissance globale de l’entreprise, malgré une tendance de consolidation en 2020, probablement en lien avec des effets liés à la pandémie ou à des ajustements comptables.