Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Fidelity National Information Services Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : actif
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des segments à présenter
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et la qualité des actifs. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2018 et 2020, passant de 17 millions de dollars américains à 82 millions de dollars américains. Cette progression suggère une anticipation accrue de pertes potentielles sur les créances. En 2021 et 2022, la provision a diminué, se stabilisant autour de 75-76 millions de dollars américains, indiquant potentiellement une stabilisation du risque de crédit ou une réévaluation des anticipations de pertes.
Les créances clients, brutes, ont affiché une croissance constante sur la période considérée. Elles sont passées de 1489 millions de dollars américains en 2018 à 3848 millions de dollars américains en 2021, avant de légèrement diminuer à 3774 millions de dollars américains en 2022. Cette augmentation globale des créances clients peut être interprétée comme une expansion des activités commerciales, mais nécessite une surveillance attentive de la qualité de ces créances.
L'évolution de la provision en pourcentage des créances clients, brutes, offre une perspective complémentaire. Ce ratio a augmenté de 1,14% en 2018 à un pic de 2,41% en 2020, reflétant l'augmentation de la provision par rapport à l'augmentation des créances. La diminution subséquente en 2021 (1,98%) et 2022 (1,99%) suggère une stabilisation du risque de crédit, bien que le pourcentage reste significativement plus élevé qu'en 2018. La stabilisation du ratio en 2021 et 2022, malgré la diminution de la provision absolue, indique que l'entreprise maintient une couverture prudente des risques liés à ses créances clients.
- Provision pour pertes sur créances
- Augmentation significative entre 2018 et 2020, suivie d'une stabilisation en 2021 et 2022.
- Créances clients, brutes
- Croissance constante entre 2018 et 2021, avec une légère diminution en 2022.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute
- Augmentation importante jusqu'en 2020, suivie d'une stabilisation autour de 1,98-1,99% en 2021 et 2022.