Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Hubbell Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État des résultats
- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des zones géographiques
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques de crédit. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable entre 2018 et 2020, passant de 4 800 milliers de dollars américains à 12 500 milliers de dollars américains. Une diminution est ensuite observée en 2021, avec 10 600 milliers de dollars américains, suivie d'une nouvelle augmentation en 2022, atteignant 14 300 milliers de dollars américains.
Les débiteurs bruts ont fluctué sur la période. Une diminution est constatée entre 2018 et 2020, passant de 730 200 milliers de dollars américains à 647 200 milliers de dollars américains. Les années 2021 et 2022 montrent une reprise, avec des valeurs de 685 900 milliers de dollars américains et 755 900 milliers de dollars américains respectivement.
L'évolution du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts illustre une augmentation du risque perçu. Ce ratio est passé de 0,66 % en 2018 à 1,11 % en 2019, puis à 1,93 % en 2020. Une légère diminution est observée en 2021 (1,55 %), mais le ratio remonte à 1,89 % en 2022. Cette progression suggère une politique de provisionnement plus prudente ou une détérioration de la qualité du crédit des clients.
- Tendances clés
- Augmentation globale de la provision pour créances douteuses sur la période, avec des fluctuations annuelles.
- Évolution des débiteurs
- Diminution initiale des débiteurs bruts suivie d'une reprise.
- Risque de crédit
- Augmentation du ratio de provision pour créances douteuses par rapport aux débiteurs bruts, indiquant une perception accrue du risque de crédit.